Валюта баланса Общества за анализируемый период увеличилась на 10,365.3 млн. руб. или на 36.6% и составила 38,659.3 млн. руб. На изме-нение структуры актива баланса повлияли: рост суммы внеоборотных ак-тивов на 9,149.0 млн. руб. (+45.1%) и рост суммы текущих активов на 1,216.3 млн. руб. (+15.2%). Доля внеоборотных активов в структуре баланса увеличилась на 4% и составила 76%. Изменения в составе внеоборотных активов в основном связаны с вводом новых основных фондов и увеличением суммы незавершенного строительства.
Доля текущих активов в структуре имущества предприятия уменьшилась на 4% и составила 24%. В составе текущих активов произошли следующие основные изменения:
сумма денежных средств уменьшилась на 315.8 млн. руб. (- 42%) и составила 439.4 млн. руб.;
дебиторская задолженность сократилась на 1,020.4 млн. руб. (-27,7%) и составила 2,661.0 млн. руб. Это в основном связано с со-кращением долгов по отгруженной продукции и авансов выданных;
величина товарно-материальных запасов увеличилась на 2,414.4 млн. руб. (+71%) и составила 5,832.2 млн. руб. Рост в основном связан с увеличением сырья и материалов на 1,929.9 млн. руб.;
величина НДС по приобретенным ТМЦ увеличилась на 137 млн. руб. (+81%) и составила 306.4 млн. руб.
За 2007 год собственный капитал Общества увеличился на 17.8% и составил 13,099.7 млн. руб. Основным источником увеличения собственного капитала явилась прибыль отчетного года, которая составила 2,603.5 млн. руб. При этом нераспределенная прибыль прошлых лет уменьшилась на 662.6 млн. руб. – величину дивидендов, начисленных к выплате акционерам по результатам 2006 года. Доля собственного капитала в структуре пассивов уменьшилась на 5.42%.
На 31 декабря 2007 года структура собственного капитала представлена следующим образом:
уставный капитал (за вычетом собственных акций,
выкупленных у акционеров) 14.5%;
добавочный капитал 14.1%;
резервы и фонды 0.7%;
нераспределенная прибыль прошлых лет 50.8%;
прибыль отчетного года 19.9%.
Сумма обязательств на 31 декабря 2007 года увеличилась на 8,385.9 млн. руб. и составила 25,559.7 млн. руб. Доля кредитов и займов составила 81.7%. По сравнению с началом года величина кредитов и займов увеличилась на 8,728.9 млн. руб. (+71.8%). Рост кредитов
в основном связан с финансированием инвестиционной программы предприятия. Основными источниками заемных средств являются АБН АМРО банк, Сбербанк, а также еврооблигационный займ.
Таблица 2.2. Финансовые показатели ОАО «Казаньоргсинтез»
Наименование показате-ля 2006 год 2007 год Прирост
Прирост, %
Показатели ликвидности:
Коэффициент абсолютной ликвидности (LR) 0.16 0.06 (0.10) (62.5)
Коэффициент срочной ли-квидности (QR) 0.36 0.14 (0.22) (61.1)
Коэффициент текущей ли-квидности (CR) 1.69 1.36 (0.33) (19.5)
Чистый оборотный капи-тал (NWC)
млн. руб. 3,265 2,443 (821) (25.2)
Показатели структуры капитала:
Коэффициент финансовой независимости (EQ/TA) 0.39 0.34 (0.05) (12.8)
Суммарные обязательства к активам (TD/TA) 0.61 0.66 0.05 8.2
Суммарные обязательства к собственному капиталу (TD/EQ) 1.54 1.95 0.41 26.6
Показатели рентабельности:
Рентабельность продаж (ROS), % 14.14 12.16 (1.98) (14.0)
Рентабельность собствен-ного капитала (ROE), % 19.86 19.92 0.06 0.3
Рентабельность текущих активов (RCA), % 27.53 28.24 0.71 2.6
Рентабельность внеобо-ротных активов (RFA), % 10.90 8.87 (2.03) (18.6)
Показатели деловой активности:
Оборачиваемость рабочего капитала (NCT), раз 4.79 8.78 3.99 83.3
Оборачиваемость основ-ных средств (FAT), раз 0.77 0.73 (0.04) (5.2)
Оборачиваемость активов (TAT), раз 0.55 0.55 0.00 0.0
Оборачиваемость запасов (ST), раз 4.33 3.38 (0.95) (21.9)
Период погашения деби-торской задолженности (CP), дней 90 50 (40) (44.4)
Величина текущих обязательств увеличилась на 42.8% и составила 6,796.7 млн. руб. Краткосрочные кредиты составляют 44.7%, кредиторская задолженность 46.4%, задолженность перед акционерами по выплате дивидендов 9.0%. Рост текущих обязательств в основном связан с ростом краткосрочных кредитов, которые привлекаются для финансирования инвестиционной программы и пополнения оборотных средств. Кредиторская задолженность уменьшилась на 998.1 млн. руб. и составила 3,150.7 млн. руб. Коэффициент текущей ликвидности, характеризующий общую обеспеченность Общества оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения текущих обязательств Общества, снизился на конец отчетного периода до 1.36.
Коэффициент срочной ликвидности, отражающий долю текущих обя-зательств, покрываемых за счет денежных средств и реализации краткосрочных ценных бумаг, уменьшился в отчетном периоде с 0.36 до 0.14.
Коэффициент абсолютной ликвидности, отражающий долю текущих обязательств, покрываемых исключительно за счет денежных средств, уменьшился в отчетном периоде с 0.16 и до 0.06. Коэффициент автономии (финансовой независимости), определяющий степень независимости Обще-ства от внешних источников финансирования и характеризующий долю собственных средств в балансе, уменьшился с 0.39 и до 0.34. Снижение коэффициента связано с финансированием инвестиционной программы предприятия в основном за счет заемных средств. Доля заемного капитала в активах увеличилась незначительно: с 61 до 66%.
Коэффициент соотношения суммарных обязательств и собственного капитала, определяющий количество привлеченных Обществом заемных средств на один рубль вложенных в активы собственных средств, составил 1.95.
Рентабельность продаж, отражающая долю чистой прибыли в объеме продаж, снизилась на 2% и составила 12.16%. Рентабельность собственного капитала Общества, определяющая эффективность использования вложенных в Общество средств по сравнению с показателем на начало года практически не изменилась и составила 19.9%.
Рентабельность текущих активов, отражающая эффективность использования оборотных активов и показывающая, какую прибыль приносит единица оборотного капитала Общества, увеличилась на 2.6% и составила 28.24%. Рентабельность внеоборотных активов, отражающая эффективность использования внеоборотных активов и показывающая, какую прибыль приносит единица внеоборотного капитала предприятия, снизилась на 18.6% и составила 8.9%.
За 2007 год получена чистая прибыль, которая на 18% больше аналогичного показателя прошлого года. Чистая прибыль как источник пополнения оборотных средств повышает финансовую устойчивость Общества. Валюта баланса Общества за 2007 год увеличилась на 36.6%. Сумма дебиторской задолженности снизилась на 27.7%.
Коэффициенты ликвидности находятся на уровне, характерном для предприятия, осуществляющего строительство и реконструкцию новых производств в основном за счет заемных средств.
Показатели рентабельности снизились незначительно по сравнению с прошлым годом и находятся на достаточно высоком уровне, что говорит об эффективности хозяйственной деятельности.
Показатели структуры капитала вышли за пределы рекомендуемых значений. В условиях осуществления инвестиционной деятельности значе-ния данных показателей могут считаться приемлемыми.
В целом, финансовое состояние Общества можно охарактеризовать как устойчивое, при этом ОАО «Казаньоргсинтез» имеет большой объем заёмных средств и несет расходы по обслуживанию долга. В связи с этим, снижение в поступлении доходов повышает риск неплатежеспособности Общества. Чистые активы возросли за год на 17.8% и составили на 31 декабря 2007 года 13,103,482 тыс. руб. или 6 руб. 88 коп. на 1 акцию (табл. 2.3).
Таблица 2.3. Показатели финансово-экономической деятельности ОАО «Казаньоргсинтез»
Наименование по-казателя 2003 2004 2005 2006
2007
Стоимость чистых активов, тыс. руб. 6 270 079 7 677 050 9 257 755 11 124 765 13 103 482
Отношение суммы привлеченных средств к капиталу и резервам, % 10,5 16,9 76,3 152,6
195,1
Отношение суммы краткосрочных обязательств к капиталу и резервам, % 9,2 15,5 21,8 41,0
51,9
Покрытие платежей по обслуживанию долгов, % - - - -
-
Уровень просроченной задолженности, % - - - -
-
Оборачиваемость дебиторской задол-женности, раз 9,7 11,9 4,7 4,5
8,1
Доля дивидендов в прибыли, % 51,9 25,2 13,6 12,3
24,5
Производительность труда в среднем за месяц, руб./чел. 106 004 139 118 147 021 160 167
209 731
Амортизация к объ-ему выручки, % 3,1 2,7 2,9 3,8
4,5
Стоимость чистых активов является основным показателем наличия собственных источников финансирования хозяйственной деятельности организации. Показатель стоимости чистых активов ОАО «Казаньоргсинтез» к концу 2007 года составил 13 103 млн.руб. За период с 2003 по 2007 год показатель увеличился на 6 833 млн.руб. Прирост чистых активов за рассматриваемый период составил в среднем 20% в год. Увеличение показателя произошло на фоне роста как активов, так и обязательств. Так, прирост активов, принимаемых к расчету показателя чистых активов, составил 31 734 млн. руб., а обязательства увеличились на 24 900 млн. руб.
Общий прирост внеоборотных активов за период с 2003 по 2007 год составил 24 733 млн.руб., на 7 000 млн.руб. возросли оборотные активы. В структуре активов предприятия увеличились: незавершенное строительство – на 15 531 млн.руб., основные средства – на 9 666 млн.руб., запасы – на 4 911 млн.руб. и дебиторская задолженность – на 1 762 млн.руб. Рост активов Общества обусловлен реализацией первого этапа Программы развития ОАО «Казаньоргсинтез», которая включает в себя масштабную реконструкцию действующих производств и строительство новых заводов.
Реализация Программы развития явилась также причиной увеличения обязательств Общества. Активное привлечение долгосрочных кредитов для финансирования Программы началось с 2005 года. Общий прирост долгосрочных источников в структуре обязательств за период с 2003 по 2007 год составил 18 681 млн.руб. Краткосрочные обязательства за аналогичный период увеличились на 6 219 млн. руб., в том числе краткосрочные кредиты и займы – на 3 039 млн.руб., кредиторская задолженность – на 2 577 млн.руб., задолженность участникам по выплате доходов – на 603 млн.руб.
Отношение суммы привлеченных средств к капиталу и резервам характеризует зависимость фирмы от внешних займов. Значение коэффициента за рассматриваемый период выросло с 10,5% до 195,1%. Рост объясняется увеличением долгосрочных кредитов, привлекаемых в соответствии с планом финансирования Программы развития ОАО «Казаньоргсинтез».
Отношение суммы краткосрочных обязательств к капиталу и резервам является дополнительным показателем, характеризующим платежеспособность компании. Значение показателя в 2007 году составило 51,9%. Просроченная задолженность компании за анализируемый период отсутствует. Оборачиваемость дебиторской задолженности показывает, сколько раз за анализируемый период дебиторская задолженность обращается в денежные средства. За рассматриваемый период наблюдается снижение коэффициента на 16,5%, что обусловлено опережающим ростом дебиторской задолженности над выручкой от реализации. В структуре дебиторской задолженности увеличение вызвано ростом выданных авансов поставщикам оборудования в связи с модернизацией действующих производств и строительством новых заводов.
Показатель среднемесячной производительности труда за рассматриваемый период увеличился вдвое и составил 209,7 тыс.руб. на одного работника. Прирост показателя объясняется динамичным ростом выручки от продаж. Так, среднесписочная численность работников Общества увеличилась с 6858 до 8525 человек. При этом, сумма выручки от продаж увеличилась в 2,5 раза.
Увеличение показателя амортизации к объему выручки с 3,1 до 4,5% вызвано опережающим ростом амортизации над выручкой от продаж. Амортизация за рассматриваемый период увеличилась с 272 до 971 млн.руб. Увеличение амортизации обусловлено вводом основных средств при реализации первого этапа Программы развития ОАО«Казаньоргсинтез».
Результаты финансово-хозяйственной деятельности приведены в табл. 2.4.
В период с 2003 по 2007 г. выручка компании ежегодно увеличивалась. К концу 2007 года величина выручки от продаж достигла 21 455,5 млн.руб., что на 12 731,8 млн.руб. больше показателя 2003 года. Рост выручки от продаж обусловлен увеличением физических объемов реализации, ростом цен на продукцию. Показатель валовой прибыли за рассматриваемый период увеличился в 2,2 раза и в 2007 г. достиг 6 175 млн.руб.
Чистая прибыль в 2007 году составила 2 609 млн.руб. и по сравнению с показателем 2003 года увеличилась на 1 720 млн.руб. Показатель рентабельности собственного капитала в 2007 году составил 19,91%, что выше аналогичного показателя 2003 года (14,18%). Рост показателя обусловлен увеличением суммы чистой прибыли компании. Максимальное значение показателя (25,81%) отмечено в 2004 году.
Таблица 2.4. Прибыль и убытки ОАО «Казаньоргсинтез»
Наименование показателя 2003г. 2004г. 2005 г. 2006 г. 2007 г.
Выручка, тыс.руб. 8 723 711 11 787 768 13 420 613 15 517 680 21 455 501
Валовая прибыль, тыс.руб. 2 820 091 4 450 573 4 637 630 5 478 563 6 175 252
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль), (непо-крытый убыток), тыс.руб. 889 165 1 981 575 2 002 122 2 208 990 2 609 126
Рентабельность собственного ка-питала, % 14,18 25,81 21,63 19,86 19,91
Рентабельность активов, % 12,84 22,07 12,27 7,86 6,75
Коэффициент чис-той прибыльности, % 10,19 16,81 14,92 14,24 12,16
Рентабельность продукции (про-даж), % 19,18 25,82 23,47 24,37 18,46
Оборачиваемость капитала 1,37 1,51 0,94 0,66 0,67
Сумма непокрыто-го убытка на от-четную дату, руб. - - - - -
Соотношение не-покрытого убытка на отчетную дату и валюты баланса - - - - -
Коэффициент чистой прибыльности характеризует долю чистой при-были в выручке от продаж. В 2007 году значение коэффициента составило 12,16%. За рассматриваемый период максимальное значение коэффициента (16,81%) было отмечено в 2004 году.
Значение показателя рентабельности продукции (продаж) в 2007 году составило 18,46%. На снижение показателя в рассматриваемом периоде оказал влияние опережающий темп роста себестоимости продукции над темпом роста выручки от продаж, что в свою очередь негативно отразилось на показателе валовой прибыли.
Показатель оборачиваемости капитала снизился с 1,37 в 2003 году до 0,67 в 2007 году. Снижение показателя обусловлено опережающим темпом роста постоянной части активов над темпом роста выручки от продаж. Значительный прирост активов связан с реализацией Программы развития ОАО «Казаньоргсинтез» (табл. 2.5).
Таблица 2.5. Ликвидность ОАО «Казаньоргсинтез», достаточность капитала и оборотных средств
Показатель 2003г. 2004г. 2005г. 2006г. 2007 г.
Собственные оборот-ные средства (тыс.руб.) 1 666 396 2 129 840 4 325 048 3 269 139 2 447 276
Индекс постоянного актива 0,75 0,74 1,08 1,82 2,25
Коэффициент текущей ликвидности 3,90 2,79 3,14 1,72 1,36
Коэффициент быстрой ликвидности 1,95 1,06 1,64 0,93 0,46
Коэффициент автоно-мии собственных средств 0,91 0,86 0,57 0,40 0,34
Наличие собственных оборотных средств – один из важных показателей финансовой устойчивости предприятия. За период с 2003 по 2007 год сумма оборотных активов, профинансированных из собственных источников, увеличилась на 780,9 млн.руб. и к концу 2007 года составила 2 447,3 млн.руб. Последние два года показатель снижался. В 2007 году оборотные активы компании профинансированы собственными источниками на 33%.
Индекс постоянного актива отражает отношение внеоборотных активов к собственному капиталу предприятия. В рассматриваемом периоде значение индекса увеличивалось и в 2007 году составило 2,25, (в 2003 году – 0,75). Рост индекса свидетельствует об увеличении доли заемного капитала при финансировании внеоборотных активов Общества.
Коэффициент текущей ликвидности характеризует степень покрытия текущих обязательств предприятия текущими активами и показывает сколько рублей оборотных активов приходится на рубль краткосрочных обязательств. В период с 2003 по 2007 год значение коэффициента снижалось и к концу периода составило 1,36.
Коэффициент быстрой ликвидности отражает возможность покрытия текущих обязательств предприятия наиболее ликвидными активами. К концу 2007 года коэффициент быстрой ликвидности снизился до 0,46. Предприятие не имеет просроченной задолженности.
Коэффициент автономии собственных средств отражает долю активов, которые покрываются за счет собственного капитала. Оставшаяся доля активов формируется за счет заемных средств. В течение рассматриваемого периода значение коэффициента снижалось и к концу 2007 года составило 0,34 (в 2003 году – 0,91). Снижение показателя обусловлено увеличением суммы заемных средств, привлекаемых для финансирования Программы развития Общества.
2.3. Анализ и оценка материальных затрат предприятия
Материально - производственные запасы имеют следующую структуру (табл. 2.6):
Таблица 2.6. Структура материальных запасов ОАО «Казаньоргсин-тез» (тыс. руб.)
Наименование запасов По состоя-нию на 31 декабря 2006 года По состоя-нию на 31 декабря 2007 года
Сырье и материалы 845,584 1,226,974
Запасные части 372,198 633,960
Строительные материалы 157,870 843,905
Отходы производства 23,804 3,553
Топливо 13,940 18,580
Инвентарь и хозяйственные принадлежности 14,018 22,953
Тара и тарные материалы 9,381 17,146
Материалы собственного производства 74 282
Катализаторы и лабораторная посуда 225,326 176,243
Давальческие материалы 50,537 699,016
Итого (строка 211) 1,712,732 3,642,612
Описание видов продукции, обеспечивающей не менее 10% объема реализации ОАО «Казаньоргсинтез».
Полиэтилен высокого давления (ПВД), ГОСТ 16337-77, получается полимеризацией этилена при высоком давлении в трубчатых реакторах и реакторах с перемешивающим устройством, с применением инициаторов радикального типа. ПВД используется как основа при получении различных композиций ПВД, для изготовления мешков, труб, фитингов, для изделий, предназначенных для контакта с пищевыми продуктами, игрушек, пленок и пленочных изделий, профильно-погонажных изделий и др.
Полиэтилен низкого давления (ПНД), ГОСТ 16338-85, получается газофазным методом. ПНД используется для изделий, предназначенных для контакта с пищевыми продуктами, для изготовления игрушек, применяется для изготовления газовых и напорных труб и фитингов. Производство труб и деталей включает в себя производство напорных, ГОСТ 18599-2001, и газопроводных, ГОСТ Р 50838-95, труб, а также соединительных деталей для труб.
Напорные трубы из полиэтилена низкого давления предназначены для строительства трубопроводов хозяйственно-бытового водоснабжения, а также для транспортирования жидких и газообразных веществ, к которым полиэтилен химически стоек. Трубы для газопроводов, транспортирующих природные горючие газы, выпускаются с желтыми маркировочными полосами и желтой маркировочной надписью.
Наименование показателя за 2003г. за 2004г.
за 2005 г.
за 2006 г.
за 2007 г.
Объем выручки от продажи продукции (работ, услуг), тыс.руб.
- ПЭВД (полиэтилен высокого давления) 2789630 4324109 4 565 170 5 166 866 5 870 958
- ПЭНД (полиэтилен низкого давления) 2451071 2965288 3 336 551 5 292 199 8 666 672
Трубы и детали 761360 889151 1 261 815 1 367 228 1 705 392
Доля от общего объема выручки, %
- ПЭВД (полиэтилен высокого давления) 32,0% 36,7% 34,0% 32,8% 27,4%
- ПЭНД (полиэтилен низкого давления) 28,1% 25,2% 24,9% 33,6% 40,4%
Трубы и детали 8,7% 7,5% 9,4% 8,7% 7,9%
Общая структура себестоимости приведены в табл. 2.7.
Таблица 2.7. Структура себестоимости ОАО «Казаньоргсинтез»
Наименование элементов затрат 2007 г. 1 квартал 2008 г.
Сырье и материалы, % 60,6 57,25
Приобретенные комплектующие изделия, полуфабрикаты, % - -
Работы и услуги производственного характера, выполненные сторонними организациями, % 2,4 0,97
Топливо, % - -
Энергия, % 11,9 14,26
Затраты на оплату труда, % 10,3 10,81
Проценты по кредитам, % - -
Арендная плата, % 0 0
Отчисления на социальные нужды, % 2,5 2,8
Амортизация основных средств, % 5,3 6,25
Налоги, включаемые в себестоимость продукции, % 0,96 0,75
Прочие затраты (командировочные расходы, расходы на содержание и ремонт зданий и помещений, приобретение постановочных средств и др.), %
амортизация по нематериальным активам, % - -
вознаграждения за рационализаторские предложения, % 0,12 0,02
обязательные страховые платежи, % 0,85 0,54
представительские расходы, % 0,13 0,03
иное, % 4,94 6,31
Итого: затраты на производство и продажу продукции (работ, услуг) (себестоимость), % 100% 100%
Справочно: выручка от продажи продукции (работ, услуг), % к себестоимости 122,8 114,5
Расчет себестоимости ведется на основании методических рекоменда-ций по планированию, учету и калькулированию себестоимости продукции (работ, услуг) на предприятиях химического комплекса, утвержденных Минфином РФ 01.07.1998 г. Для калькулирования себестоимости единицы продукции применяется попередельный по-луфабрикатный метод.
При этом движение полуфабрикатов по переделам оформляется бух-галтерскими записями и калькулируется себестоимость полуфабрикатов исходя из фактических производственных затрат после каждого передела. Аналогично по каждому переделу оценивается незавершенное произ-водство, а затем рассчитываются остатки НЗП по Обществу в целом.
Для калькулирования себестоимости единицы продукции (выполнен-ных работ) цехами вспомогательного производства может применяться позаказный метод калькулирования себестоимости. Единицей калькулирования по основным видам продукции признается тонна единицы продукции, по полимерной таре - тысяча штук мешков.
Учет затрат на производство для целей бухгалтерского учета организуется с подразделением их на прямые, собираемые по дебету счетов 20 "Основное производство", 23 "Вспомогательное производство", 29 "Обслуживающие производства и хозяйства", 44 "Расходы на продажу", и косвенные, отражаемые по дебету счетов 25 "Общепроизводственные" и 26 "Общехозяйственные расходы".
В конце отчетного периода косвенные расходы с кредита счета 25 включаются в себестоимость продукции (работ, услуг) по счетам 20 и 23 путем распределения по видам продукции (работ, услуг) пропорционально сумме прямой заработной платы и затрат на энергоресурсы.
Косвенные расходы, собранные в течение месяца на счете 26 "Общехозяйственные расходы", в конце месяца в качестве условно-постоянных списываются в дебет счета 90 "Продажи".
Основными поставщиками сырья для ОАО «Казаньоргсинтез» являются предприятия ОАО «Газпром», ОАО «АК Сибур», ООО «Татнефть». Незначительная часть сырья поступает по импорту из Великобритании, Швейцарии, Германии.
Большая часть объема реализации продукции предприятия приходится на Россию и страны СНГ.
Продукция производства ОАО «Казаньоргсинтез» представлена во всех 7 федеральных округах. Наибольшее потребление полиэтиленов приходится на Центральный и Приволжский регионы, что объясняется местонахождением основного продуцента полиэтиленов – ОАО «Казаньоргсинтез», а также наименьшей транспортной составляющей при доставке в ближайшие регионы.
Факторы, способные негативно повлиять на сбыт продукции:
- возможность возникновения стихийных бедствий;
- банкротство основных покупателей продукции, неплатежи со стороны контрагентов, действия эмитента – поиск новых потребителей, предъявление исков неплательщикам, взыскание дебиторской задолженно-сти.
За 2007 год, поставщики, на которых приходится не менее 10 процентов всех поставок сырья (материалов) и их доли в общем объеме поставок (табл. 2.8).
Таблица 2.7. Поставщики ОАО «Казаньоргсинтез»
Наимено-вание сы-рья Предприятие -
поставщик Местоположение предприятия-поставщика
(нас.пункт и ре-гион РФ) ед.
изм. объем поста-вок по данно-му виду сырья в натуральном выражении % к объему поставок по данному виду сырья
ЭТАН 2 3 4 6 7
ОАО "Газпром" г.Москва, РФ тн. 227 407 65,0%
ООО "Татнефть АЗС Центр" г. Альметьевск, РТ тн. 89 842 35,0%
Итого 349 924 100,0%
ЭТИ-ЛЕН ОАО "НКНХ" г.Нижнекамск, РТ тн. 153 422 73,0%
ОАО "СНОС" г.Салават, РБ тн. 55 431 27,0%
Итого 208 853 100,0%
ПРО-ПАН-БУТАН ОАО "Сибур-Холдинг" г.С.Петербург,РФ тн. 88 227 36,5%
ООО "ИмпэксНефтехим" г.Москва, РФ тн. 86 483 35,8%
ООО "Татнефть АЗС Центр" г. Альметьевск, РТ тн. 36 319 15,0%
прочие РФ тн. 30 721 12,7%
Итого 241 751 100,0%
БЕНЗОЛ ОАО "Сибур-Холдинг" г.С.Петербург,РФ тн. 16 982 29,28%
ЗАО "Белис" г.Москва, РФ тн. 8 414 14,51%
ООО "Мегапрайд" г.Москва, РФ тн. 3 256 5,61%
ОАО "Северсталь" г.Череповец, РФ тн. 5 614 9,68%
ООО "Синтезхиминвест" г.Казань, РТ тн. 2 644 4,56%
ООО «Арикон» г.Москва, РБ тн. 6 883 11,87%
прочие РФ тн. 6 219 12,07%
Итого тн. 57 994 100,0%
Всего, % РТ 282 227 32,87%
РФ 576 295 67,13%
Таблица 2.8. Структура материальных затрат ОАО «Казаньоргсин-тез»
Наименование показателя Код За отчетный период За аналогичный период прошлого года
1 2 3 4
Материальные затраты 710 13 342 308 8 679 539
Затраты на оплату труда 720 1 807 003 1 401 214
Отчисления на социальные нужды 730 432 558 346 633
Амортизация 740 922 982 546 582
Прочие затраты 750 1 231 920 831 406
Итого по элементам затрат 760 17 736 771 11 805 374
Изменение остатков:
незавершенного производства, готовой про-дукции
765
(242 472)
(69 918)
Основными внешними рынками сбыта продукции ОАО «Казаньорг-синтез» являются Украина, Финляндия, Китай, Турция, Беларусь и Казах-стан. Китай и Украина традиционно закупают большие объемы полиэтилена, Финляндия – фенол и ацетон, Казахстан – полиэтилен и полиэтиленовые трубы.
Факторы, способные негативно повлиять на сбыт экспортной продук-ции:
- инфляционные процессы в Российской Федерации, политика сдерживания роста курса доллара могут привести к росту цен на химические товары на внутреннем рынке, вследствие чего экспорт товаров может стать экономически не выгодным;
- возможные законодательные ограничения на экспорт продукции со стороны Российской Федерации, или на импорт – со стороны правительств иностранных государств, действия эмитента – диверсификация потребителей продукции, переориентация на внутренний рынок.
По результатам второй главы получены следующие выводы:
ОАО «Казаньоргсинтез» относится к числу многопрофильных пред-приятий. В нем сосредоточены крупные суммарные и единичные мощности по производству этилена, полиэтиленов высокого и низкого давления, тяжелого и тонкого органического синтеза, катализаторов и промышленных пластмассовых изделий.
Сегодня предприятие производит около 40% всего российского полиэтилена, занимает ведущее место в производстве полиэтиленовых труб, пластмассовых изделий, фенола, ацетона, химических реагентов для добычи нефти и осушки природного газа, охлаждающих жидкостей. Всего выпускается более 170 видов различной химической продукции общей массой более 1 млн. тонн.
Выпускаемая продукция реализуется непосредственно потребителями и через сеть дилеров в крупных промышленных регионах России, а также за рубежом. В ОАО «Казаньоргсинтез» действует интегрированная система менеджмента качества и экологического менеджмента, сертифицированная на соответствие требованиям ГОСТ Р ИСО 9001-2001 (ИСО 9001:2000) и ИСО 14001:2004. Высокое качество выпускаемой продукции позволяет осуществлять продажу около 23,5% объема производства на экспорт в страны Европы, Азии и СНГ.
Инвестиционная политика Общества направлена на укрепление пози-ций на внутреннем и внешнем рынках, повышение конкурентоспособности выпускаемой продукции, повышение ее качества, увеличение объемов про-изводства и расширение ассортимента выпускаемой продукции. В целях реализации данной политики за последние несколько лет проведена большая работа по совершенствованию действующих процессов, освоению новых видов продукции, обновлению оборудования, реконструкции действующих производств.
Развитие ОАО «Казаньоргсинтез», модернизация производств и экономическая эффективность инвестиционных проектов в первую очередь зависят от сырьевого обеспечения предприятия. Анализ успешно работающих нефтехимических компаний показывает, что только при гарантированных поставках сырья по всем цепочкам переработки возможна экономическая эффективность (примеры: НК «Лукойл» и ОАО «Ставропольполимер», АК «Сибур» и «Томский завод полимеров»).
ОАО «Казаньоргсинтез» также должно иметь гарантии поставок углеводородного сырья для обеспечения стабильного производства. Этот вопрос решается в тесном сотрудничестве с крупными производителями углеводородного сырья (ОАО «Газпром», ОАО «Сибур» и т.д.) и при участии правительства Республики Татарстан.
Несмотря на имеющиеся сырьевые трудности, проблема была решена и намеченный план производства продукции по основным показателям был выполнен. Положительная динамика роста объемов про-изводства сохранена. Коллектив выполнил главные задачи, поставленные акционерами.
Конъюнктура мировых и внутренних цен на продукцию ОАО «Казаньоргсинтез» имела отрицательную тенденцию, а цены на сырье, энергоресурсы и железнодорожные тарифы неуклонно росли. Поэтому главные усилия были направлены на повышение эффективности деятельности всех производств и цехов за счет снижения расходных норм потребления энергетических и сырьевых ресурсов. Загрузка производственных мощностей по основным товарным производствам составила 80,8% (без учета нового завода бисфенол-А).
В настоящее время развитие экономики России характеризуется положительной динамикой, наметился рост инвестиций в производство, произошел ряд позитивных изменений в законодательстве. Создаваемые сегодня макроэкономические, правовые условия способствуют достижению стратегических планов предприятия.
Решая задачу создания эффективного и диверсифицированного бизнеса, учитывая ограниченность платежеспособного спроса российского рынка и необходимость укрепления позиций на внешних рынках, усилия коллектива и руководства ОАО «Казаньоргсинтез» были направлены на повышение конкурентоспособности продукции за счет улучшения качества до европейского уровня. Обеспечение стабильной работы производства, максимальное использование производственных мощностей и достижение высоких финансовых результатов требует непрерывного и сбалансированного развития всего комплекса производств.
В планах развития особое внимание уделено технологиям, которые обеспечивают энерго- и ресурсосбережение, расширение марочного ассортимента используемого сырья и товарной продукции, обновлению основных фондов, техническому перевооружению производства, защите окружающей среды, анализу рынка сбыта готовой продукции и сырьевых потоков.
|
обратная связь
