В целях привлечения ресурсов для своей деятельности Лефортовскому отделению важно разработать стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач коммерческого банка, закрепленных в уставе, получения максимальной прибыли и необходимости сохранения банковской ликвидности. Депозитная политика должна прежде всего отвечать следующим требованиям:
– экономическая целесообразность;
– конкурентоспособность;
– внутренняя непротиворечивость.
При определении приоритетов развития бизнеса Сбербанк исходит из того, что основная доля его пассивов должна быть сформирована из вкладов населения, т.к. традиционно банк является банком частных лиц. Если провести оценку пассивов Сбербанка, то можно получить следующие данные (рис.3.1).
Рис. 3.1. Динамика доли объемов привлечений средств Сберегательным банком России (%)
Как показал анализ, основная доля в пассивах Сбербанка принадлежит средствам физических лиц. Однако, следует обратить внимание на то, что их доля за анализируемый период уменьшается (с 72% в 2002 до 67% в первом полугодии 2008 г.), что связано с нарастающей конкуренцией на рынке банковских услуг и уходом части клиентов банка на обслуживание в другие коммерческие банки. Анализируя абсолютные данные привлечений средств клиентов, мы пришли к следующим выводам (табл. 3.1).
Таблица 3.1.
Динамика средств клиентов, привлеченных Сбербанком России (млн. руб.)
Виды средств клиентов 31.12.2006 30.06.2007 31.12.2007 31.03.2008
Государственные и общественные организации
Текущие/ расчетные счета 53 411 65 033 65 820 78 012
Срочные депозиты 16 125 21 906 18 805 53 813
Всего 99 536 86 939 84 625 131 825
Прочие юридические лица
Текущие/ расчетные счета 352 348 414 944 518 813 540 399
Срочные депозиты 124 920 148 256 179 351 201 362
Всего 477 268 563 200 698 164 741 761
Средства физических лиц
Расчетные счета/ счета до востребования 136 100 162 566 201 586 193 651
Срочные депозиты 1 378 201 1 557 974 1 844 449 1 974 989
Всего 1 514 301 1 720 540 2 046 035 2 168 640
Итого средств клиентов 2 061 105 2 370 679 2 828 824 3 042 226
Во - первых, анализ показал, что динамика привлечений средств клиентов Сберегательным банком является положительной. Если в конце 2006 г. объемов привлеченных ресурсов составлял 2 061 105 млн. руб, то в марте 2007 г. – 3 042 226 млн. руб., что на 47,6% больше. Данная динамика позволяет судить об активной работе Сбербанка в части привлечения ресурсов на рынке оперирования.
Во – вторых, основным фактором роста совокупного объема привлечений клиентов стала активная деятельность банка на рынке частных вкладов, их объем вырос за анализируемый период на 43,2%, следует отметить, что прирост вкладов наблюдался во все периоды: 31.12.06-30.06.07 на 13,6%; 30.06.07-31.12.07 на 18,9%; 31.12.07-31.03.08 на 5,9% (низкий рост в данном периоде обусловлен коротким периодом анализа). Однако для сравнения следует указать, что и прочие источники привлечения ресурсов имеют также высокие темпы прироста, так, объем средств, привлеченных от юридических лиц увеличился на 55,4%, а средства государственных и общественных организаций увеличились на 32,4%. Кроме того, следует указать, что по данным на 1 июня 2008 г., в структуре вкладов населения в Сбербанке преобладали пенсионные вклады (включая срочные), на долю которых приходилось 49,8% общей суммы сбережений населения против 55,0% на 1 июня 2007 года.
В – третьих, в Сбербанке наблюдается активный рост средств клиентов, принятых на конкретный, оговоренный в договоре срок. В частности, заметно увеличивается объем срочных средств, привлеченных от физических лиц: с 1 378 201 млн. руб. до 1 974 989 млн. руб., что на 43,3% больше первоначального периода. Срочные привлеченные средства от юридических лиц выросли на 61,2%, средства государственных и общественных организаций – на 23,4%. Данный факт позволяет судить о росте доверия клиентов, и физических лиц особенно, к российской банковской системе. В результате анализа структуры привлеченных средств от физических лица можно сказать, что на долю срочных вкладов и депозитов пришлось 40,6% всех вложений населения в Сбербанке против 35,4% годом раньше, на счетах банковских карт находилось 7,9% против 7,0% годом ранее. Остальная сумма банковских вкладов распределилась между другими видами вложений.
В целом, анализируя долю Сбербанка России на банковском рынке вкладов, можно сказать, что на 1 января 2007 г. она составляла 57,4% среди рублевых кредитов, 41,7% среди валютных. К 1 августа 2008 ситуация несколько изменилась в сторону уменьшения удельного веса Сбербанка: 55,6% среди рублевых вкладов, 39,0% - среди инвалютных.
Проанализировав условия вкладов предлагаемых в Лефортовском отделении Сберегательного банка России можно сделать следующие выводы:
- из иностранной валюты принимаются во вклады только доллары или евро;
- курс валюты по выше обозначенным валютам (валютные вклады) увязан с процентами. Если происходит изменение курса одной валюты то, как бы «автоматически» меняется курс и другой, а процентные ставки Сбербанка, установленные как для долларовых, так и для евро вкладов одинаковые, что ставит банк всегда в выигрышную позицию. Потеря курсовой разницы по одной валюте, компенсируется доходом по курсовой разнице от другой валюты. Исключение - процентная ставка Сбербанка по депозитному счету «До востребования».
- процентные ставки планируются ниже уровня инфляции, что со временем обесценивает вклады. Так, например, уровень инфляции за 2007 год составил около 11%, самая высокая процентная ставка Сбербанка по валютным вкладам 7,5% , и это только по двум вкладам. Таким образом, можно сказать, что за 2007 год валютные депозиты (вклады) обесценились на 3,5 пункта.
- процентные ставки по валютным вкладам Сбербанка всегда ниже ставки рефинансирования, устанавливаемой Банком России. При ставке рефинансирования на конец 2007 года в 12% самая высокая процентная ставка по валютным депозитам - 7,5%.
- процентные ставки в основном ниже, чем ставки других коммерческих банков по всем видам вкладов в Сбербанке, принимаемым на определенный срок. Процентная ставка является фиксированной, т.е. не подлежит изменению в течение срока вклада. По истечении основного (пролонгированного) срока вклада договор пролонгируется на тот же срок на условиях и под процентную ставку, действующие в Сбербанке по данному виду вкладов на день, следующий за днем окончания основного (пролонгированного) срока. В течение пролонгированного срока процентная ставка также не подлежит изменению. После принятия банком решения о прекращении открытия новых счетов по данному виду вкладов пролонгация не производится.
Для более полной картины, позволяющей оценить широту рынка оперирования Сбербанка России, проведем анализ структуры вкладов населения по признаку гражданства вкладчиков, что позволит выявить, насколько распространены услуги анализируемого банка (табл. 3.2).
Таблица 3.2.
Структура вкладов населения в Сбербанке РФ по признаку гражданства вкладчиков
01.01.2007 01.01.2008 01.07.2008
Вклады физ.лиц- резидентов (млн руб) 1 395 065 1 851 292 2 109 617
Вклады физ.лиц- нерезидентов (млн руб) 5 583 7 729 8 256
Доля вкладов нерезидентов (%) 0,4 0,4 0,4
Всего (млн руб) 1 400 648 1 859 021 2 117 873
Анализ данных таблицы 3.2 показал, что основная доля принятых на хранение вкладов населения принадлежит резидентам (99,6%), т.е. лицам, имеющим гражданство России. Данный факт имеет объективные предпосылки, т.к. Сбербанк России имеет более чем 100 летнюю историю развития на территории России, и поэтому зарекомендовал себя как надежный банк, изначально функционирующий как розничный. Следует отметить, что за анализируемый период на фоне роста абсолютного значения объемов вкладов нерезидентов (с 5 583 млн. руб. до 8 256 млн. руб.) их доля не имела изменений, и составляла 0,4%.
Проведем анализ вкладов населения по валютной составляющей, что позволит определить уровень доверия частных лиц национальной валюте (табл. 3.3).
Таблица 3.3.
Структура вкладов населения по валютной составляющей на 01.07.2008 год в Лефортовском отделении Сберегательного банка России
Срок привлечения В рублях В иностранной валюте Всего
До востребования
Резиденты 28 070 088 1 911 523 29 981 611
Нерезиденты 125 569 67 898 193 467
До 30 дней
Резиденты 824 040 107 000 931 040
Нерезиденты 3 744 3 708 7 452
От 31 до 90 дней
Резиденты 21 247 606 2 780 936 24 028 542
Нерезиденты 76 916 51 971 128 887
От 91 до 180 дней
Резиденты 53 320 915 9 038 271 62 359 186
Нерезиденты 124 770 97 256 222 026
От 181 до 1 года
Резиденты 151 118 332 25 881 302 176 999 634
Нерезиденты 540 941 229 820 770 761
От 1 года до 3 лет
Резиденты 1 378 647 539 178 819 399 1 557 466 938
Нерезиденты 2 334 810 2 101 259 4 436 069
Свыше 3 лет
Резиденты 243 011 808 14 841 726 257 853 534
Нерезиденты 1 865 818 634 900 2 500 718
Итого 1 881 312 896 236 566 969 2 117 879 865
Удельный вес (%) 88,8 11,2 100
Как показал анализ данных таблицы, банк в основном привлекает денежные средства в российских рублях (88,8%) и лишь 11,2% в иностранной валюте. При этом следует отметить, что нерезиденты, являющиеся вкладчиками Сбербанка также предпочитают осуществлять вложения в национальной валюте России, так, например, на срок свыше 3 лет, нерезидентами вложено лишь 634 900 тыс. руб. в иностранной валюте и 1 865 818 тыс. руб. в российских рублях. Однако, следует отметить, что на срок от 1 года до 3 лет вложения нерезидентов в рублях и иностранной валюте приблизительно равны- 2 334 810 и 2 101 259 млн. руб., что объясняется растущей процентной ставкой по валютным вкладам и соответственно ростом привлекательности данного вида вложений.
Вопросы, связанные со структурой пассивов Сбербанка по сроку привлечения являются основополагающими, т.к. оказывают прямое воздействие на состав активов банка. В данном случае зависимость будет прямая, чем более долгосрочные ресурсы привлекает банк, тем более «длинные» кредиты он может разместить на рынке, соблюдая свою ликвидность.
Проведем анализ структуры вкладов населения по сроку (ограничение анализа вкладами населения происходит в результате того, что они занимают превалирующую долю в структуре пассивов банка) (рис. 3.2).
Исследования показали, что наибольший объем вкладов населения принят банком на срок от 1 года до 3 лет, при этом данный вид привлечений имеет положительную динамику в периоде с 01.01.2007 г. по 01.07.2008 г. на 52,6% (с 1 020 642 млн. руб. до 1 557 466 млн. руб.). Можно сказать, что банк имеет значительную фондирующую долгосрочную базу, которая может быть трансформирована в инвестиционные кредиты предприятиям реального сектора экономики. Наибольшие темпы прироста имеют вклады населения, принятые банком на срок от 181 дня до 1 года – с 92 736 млн. руб. до 176 999 млн. руб., что на 90% больше первоначального периода (рис. 3.2).
Рис. 3.2. Структура вкладов населения в Лефортовском отделении Сберегательного банка России по признаку срочности
Оценивая динамику объемов вкладов населения по признаку срочности можно определить некоторые тенденции развития экономики в России. Так, можно сказать, что доверие населения к банковской системе возрастает: частные лица вкладывают денежные ресурсы в банк на длительные сроки, несмотря на то, что процентная ставка Сбербанка ниже по сравнению с прочими банками. Однако высокие темпы прироста вкладов на срок от 181 дня до 1 года могут свидетельствовать о снижении уровня доверия.
Единственным видом вкладов, имеющим отрицательную динамику являются вклады на срок от 91 до 180 дня (с 75 419 до 62 359 млн. руб.), во – первых, потому что Сбербанк не приветствует в своей структуре вклады такой срочности, во – вторых, назначает по этим вкладам низкую процентную ставку.
Важным средством регулирования сберегательной деятельности является процент по вкладам. Доходы, выплачиваемые по организованным формам сбережений, выступают серьезным стимулом в выборе формы хранения и накопления денежных средств. Гибкая и привлекательная процентная политика может обеспечить максимальное вовлечение денежных средств населения во вклады.
При решении вопросов относительно цен на услуги по содержанию вкладов руководство банков сталкивается с дилеммой: банки должны обеспечивать достаточно высокие процентные доходы клиентам для привлечения и удержания их вкладов, но также должны избегать слишком высоких процентных ставок, которые могут поглотить любые прибыли, получаемые от использования средств по вкладам. Жесткая конкурентная борьба за привлекаемые средства населения усложняет решение этой проблемы, поскольку конкуренция ведет к росту процентных издержек по вкладам и одновременно снижает ожидаемые прибыли от оборота привлеченных средств. Управляющие банками часто должны выбирать между ростом и прибыльностью. Настойчивая борьба за дорогие вклады способствует быстрому росту банка, но часто ценой потери прибылей.
Существенным аспектом придания проценту по вкладам характера стимулирующего средства является организация коммерческих банков, которые устанавливают вкладчикам более высокие проценты. Даже самая корректная конкуренция за ресурсы (при наличии неудовлетворенного спроса на товары и услуги) приведет к отливу средств в банки, предлагающие более высокие проценты. В таких условиях в целях укрепления конкурентоспособности Сберегательным банком должны изыскиваться все возможные способы аккумуляции, включая и процентную политику. Широкое распространение получает идея индексации доходов населения как формы социально-экономической защиты вкладчиков. При наличии инфляции в денежном обращении вряд ли можно опротестовать тот факт, что процентная ставка 8-9% годовых не покрывает обесценение сбережений населения.
Построение эффективной процентной политики в Лефортовском отделении Сберегательного банка России должно исходить из необходимости: во-первых, достижения оптимального привлечения свободных денежных средств населения на счета во вклады; во-вторых, получения всеми подразделениями Сбербанка прибыли, обеспечивающей нормальный хозрасчет системы; в-третьих, обеспечения гарантий социально-экономической защищенности вкладчиков.
Безусловно, чтобы достигнуть этого, необходим комплекс мер, среди которых должны быть налаживание реального хозрасчета в системе Сбербанка, обеспечение определенной самостоятельности в распоряжении привлекаемыми средствами, внедрение механизма реагирования ставки на изменяющиеся условия потребительского рынка.
В целях совершенствования процентной политики в Лефортовском отделении Сберегательного банка России следует исходить, во-первых, из того, что в условиях сложившегося напряженного положения со сбалансированностью денежных доходов и расходов населения, а также наличия значительных денежных средств на руках необходимо усилить стимулирование стабильного и длительного хранения сбережений. Во-вторых, учитывая снижение покупательной способности денег и соответственно обесценение сбережений населения в условиях инфляции, целесообразно компенсировать населению потери от инфляции. При этом реальная процентная ставка по вкладам должна распадаться на собственно процент, обеспечивающий приращение стоимости вложенной суммы, и инфляционный коэффициент, обеспечивающий сохранение реальной стоимости вложений. Третьим аспектом, который должен приниматься во внимание при совершенствовании процентной политики, это усиление роста и дифференциации доходов населения. На современном этапе создаются предпосылки для активизации механизма социального контроля и на этой основе предотвращение негативного влияния роста инфляции на сбережения, особенно для пенсионеров, молодежи и других малообеспеченных групп населения.
Ежемесячный мониторинг банковских услуг в течение 2008 г. показал, что конкуренция со стороны коммерческих банков достаточна высока, рынок вкладов и услуг для населения постоянно пополняется новыми вкладными продуктами, увеличивается предложение банковских услуг.
По некоторым видам вкладов Сбербанк имеет преимущества в условиях по вкладам – данные приведены в таблице 3.5.
Вместе с тем, в настоящее время ставки Сбербанка по сравнению со средним на рынке вкладов уровнем невысоки. Процентные ставки по вкладам Сбербанка значительно ниже ставок в других коммерческих банках. Это объясняется низкой ставкой размещения (19%), которая зависит от ставки рефинансирования (13% - телеграмма ЦБ РФ от 11.06.2004 N 1443-У), устанавливаемой Центральным Банком Российской Федерации. То есть снижение (повышение) ставки рефинансирования влечет за собой необходимость снижения (повышения) ставки размещения, и, следовательно, уменьшения (увеличения) процентных ставок по вкладам.
Таблица 3.5.
Преимущество вкладов Сбербанка России иностранной валюте
Вид вклада Название Банка, условия по вкладу Сбербанк РФ, условия по вкладу Преимущество Сбербанка РФ
«Особый»
на 1 год КМБ-банк
Первоначальный взнос -1500 $/евро, отсутствие расходных операций, начисление % в конце срока Первоначальный взнос – от 1000 $/евро, разрешены расходные операции до неснижаемого остатка, право получения процентов, начисление % ежеквартально Более удобные условия по вкладу
На срок 1 месяц КМБ-банк
% ставка 1-1,5 % ставка 2,5 Более высокая % ставка
На срок 1 год Юникредит
Первоначальный взнос в $- 9000, в евро – 30 000, дополнительные взносы не менее 1000 $/евро Первоначальный взнос -300 $/евро, дополнительные взносы от 100 $/евро Более удобные условия по вкладам
На срок 3-6 месяцев Русский банк развития
Первоначальный взнос– от 500 $/евро Первоначальный взнос - от 300 $/евро Более удобные условия по вкладам
Причины снижения процентных ставок по вкладам в валюте РФ в Сбербанке:
- стабилизация экономики и связанное с этим снижение уровня инфляции (в 2001 г. – 18, 6 %, в 2002 г. – 16 %, в 2003 г. – 12 %, в 2004 г. - 10 %., 2006 – 11%).
- изменение ставки рефинансирования Банка России (с 07.08.02 – 21 % годовых, с 17.02.03 – 18 % годовых, с 21.06.03 г. – 16 % годовых, с 15.01.04 – 14 % годовых, с 11.06.2004 г. – 12% годовых, 2007 г. – 10%).
Необходимо отметить социальную направленность деятельности банка. Вклады для пенсионеров продолжают оставаться наиболее доходными. Так, по вкладу «Компенсационный Сбербанка России» процентная ставка не изменилась и составляет 10 % годовых. Несмотря на то, что вклад «Пенсионный – плюс Сбербанка России» работает в режиме вклада «До востребования», процентная ставка по нему остаётся значительно высокой (4 % годовых).
Динамика вкладов населения анализируемого отделения Лефортовского отделения представлена на рис.3.3.
Рис. 3.3 Динамика вкладов населения в Лефортовском отделении Сберегательного банка России (тыс. руб.)
Данные диаграммы позволяют сделать вывод об активной деятельности в Лефортовском отделении Сберегательного банка России на рынке вкладов населения, так, если на 01.01.2006 г. объем привлеченных вкладов населения составлял 761 171 тыс. руб., то к 01.01.2008 г. 789 404 тыс. руб., что на 3,8% больше. Анализ структуры и динамики вкладов населения в Лефортовском отделении Сбербанка показал следующее (табл.3.6).
Таблица 3.6.
Структура вкладов населения по срокам отделении Сбербанка (тыс.руб.)
Срок привлечения вкладов населения 2006г. 2007г. 1 полуг.2008г.
Тыс.руб % Тыс.руб % Тыс.руб %
До востребования 164650 22 167875 22 169683 22
До 30 дней 75425 10 75800 10 76846 10
От 30- 90 276547 37 289542 37 292470 37
90-180 97254 13 98132 13 98331 13
От 1года до 3 лет 125754 17 126700 17 127293 17
Свыше 3 лет 21541 4 22800 4 24861 4
Всего 761171 100 780849 100 789494 100
Из таблицы 3.6 видно, что население стремиться вкладывать сбережения на срок от 30 до 90 дней - 37% от общей суммы привлечения частных вкладов. Данная ситуация является положительной как для самого банка, так и для населения. Для вкладчика вложения на более длительный срок обуславливают получение более высокого дохода – до 5% годовых. Для банка – данные средства, это основные ресурсы, фондирующие среднесрочные кредитные операции.
Кроме того, наибольшее вложения приходятся на вклады «До востребования» - 22%. Эти вклады всегда будут пользоваться спросом у физических лиц, так как население стало стремиться держать сбережения в банке на вкладах, которые наиболее ликвидны для вкладчика, т.е., с которых в любое время можно снять свои сбережения.
Наиболее характерной особенностью развития анализируемого филиала, соответствующей тенденциям развития российских банков является рост вкладов сроком от 1 года до 3 лет с 125754 тыс. руб. в 2004 г. до 127293 тыс.руб. в 2007 г., темп прироста составил 2%.
Однако, необходимо отметить, что при росте абсолютных значений объемов вкладов на различные сроки, их доли продолжают сохраняться за весь анализируемый период. Это свидетельствует о единообразии депозитной политики, проводимой филиалом.
В течение 2007года остатки на счетах рублевых и валютных вкладов изменялись, в целом к концу анализируемого периода по рублевым вкладам произошло увеличение остатков на 176 694 тыс.руб., при этом по валютным вкладам наблюдается снижение – на 21 107 тысяч рублей.
Структура по валютной составляющей и динамика вкладов населения в Лефортовском отделении Сберегательного банка России представлена на рис. 3.4.
Рис. 3.4. Динамика вкладов населения в 2007 г. в в Лефортовском отделении Сберегательного банка России
Анализ рис. 3.4. показал, что объемы вкладов населения имеют положительную тенденцию к росту. С февраля по октябрь остатки на вкладах населения продолжают увеличиваться с постоянным темпом, в октябре наблюдается небольшой отток средств, это было связанно, по нашему мнению, ожиданием экономических реформ. Но в декабре динамика продолжала быть положительной, в этот месяц был наибольший остаток на вкладах населения.
Проведем анализ структуры вкладов населения по видам вкладов, что позволит выявить наиболее привлекательные из них. Изучение структуры привлеченных во вклады и депозиты средств целесообразно проводить по подгруппам. Структура рублевых вкладов рассмотрена на рисунке 3.5.
Рис. 3.5 Структура привлеченных средств от населения по видам вкладов в Лефортовском отделении Сберегательного банка России
Анализ показал, что наибольший удельный вес занимают вклады «Срочный пенсионный на 3 месяца и 1 день» и «Пенсионный плюс». Это объясняется высокой процентной ставкой по данным видам вкладов в сравнении с другими.
Одним из дешевых источников образования банковских ресурсов является вклад до востребования, удельный вес которого в общем итоге составил на начало периода 11,4 % и на конец 3,9 %. В связи с высокой мобильностью средств остаток на счетах до востребования не постоянен, иногда крайне изменчив. Возможность владельца счета в любой момент изъять средства требует наличия в обороте банка повышенной доли высоко ликвидных активов (остатка средств в кассе, на корсчете) за счет сокращения доли менее ликвидных, но приносящих высокие доходы активов. В силу этих причин по остаткам на счетах до востребования банки уплачивают владельцам достаточно низкий процент 0,1 % годовых в учреждениях Сбербанка РФ.
Вклады, выплата доходов по которым производятся по истечении каждого 3-месячного периода, это: «Пенсионный плюс», «Срочный пенсионный», «Пополняемый депозит», «Накопительный». Эти виды вкладов является привлекательными для населения, т.к. имеют наиболее высокие процентные ставки.
Для привлечения клиентов в течение 2007 года Сбербанком были введены новые виды депозитов: на 1 месяц и 1 день, на 3 месяца и 1 день, на 6 месяцев, Пенсионный депозит на 1 год и 1 месяц, пенсионный депозит на 2 года. Для населения более выгодно размещать денежные средства на срочных депозитах, так как главная цель срочных депозитов – увеличить доход по временно свободным денежным средствам у населения, где процентная ставка значительно выше, чем по другим видам вкладов.
Лефортовское отделение Сберегательного банка привлекает сбережения населения во вклады в долларах США и ЕВРО. За период с 2006 по 2007 гг. наблюдается ежегодный прирост вкладов. Однако в 2007 году прирост вкладов в инвалюте замедлился и составил 4,4%, а в 2006 году прирост данного вида вкладов составлял 37%. Данный факт объясняется тем, что начиная с 2005 года, курс рубля к доллару получил тенденцию к росту, в результате темпы прироста по вкладам в это время замедлились и стали снижаться.
Количество счетов, открытых в иностранной валюте также имеют тенденцию к уменьшению по сравнению с предыдущим годом.
Остаток вкладов в инвалюте на 01.01.2008 года фактически составил 10918,7 тысяч долларов США вместо запланированных 13734 тысяч долларов США, задание выполнено на 79,5 %, недобор по сумме составил 2815,3 тыс. долларов США. Динамика изменения остатка по вкладам в инвалюте в течение 2007 года представлена на рис. 3.6.
Рис. 3.6. Динамика объемов вкладов в иностранной валюте за 2007 г. в Лефортовском отделении Сберегательного банка России
Как видно из графика, прирост вкладов в иностранной валюте имел неустойчивую динамику, так в марте – апреле 2007 г. наблюдается резкий спад данного вида вкладов, до величины 10 333 тыс. руб.США. Однако в летние периоды и до ноября остатки по инвалютным вкладам начали расти. Данный факто можно объяснить особенностями развития экономики России. Летние периоды могут быть связаны с различного рода кризисами, что не раз показывала отечественная банковская практика, в этой связи населения стремится перевести свободные денежные ресурсы в иностранную валюту и вложить на хранение в банк. Однако, как показано на графике, следующий спад наблюдается в декабре 2007 г., что объясняется приближающимися новогодними праздниками, во время которых традиционно происходит отток ресурсов со счетов населения.
Проведение дальнейшего анализа структуры вкладов в Лефортовском отделении Сберегательного банка России показало, что также изменилась структура вкладов по выплате процентного дохода вкладчикам. Если в 2006 году наибольший удельный вес занимали вклады с ежемесячной выплатой дохода - 41,8% от общего количество заключенных вкладных договоров, то в 2007 году наибольший удельный вес составляет вклад «Пополняемый», где процентный доход выплачивается по истечении 6 месяце (32,5%).
В целом, анализируя структуру вкладов по сроку, можно сказать, что она в сторону увеличения доли долгосрочных вкладов. Это можно расценивать как качественное изменение ресурсной базы, так как вклады на более длительный срок обеспечивают банк стабильными ресурсами.
Исследуя вопросы роли и значения вкладов для банковской деятельности и экономики страны в целом, следует обратить внимание на безналичные поступления, осуществляемые частными лицами на свои счета в банки, т.к. данный вид операций является своего рода вкладом для банка.
Проведем анализ безналичных поступлений населения на банковские счета. К числу таких операций относятся: перечисления на счета по вкладам части заработной платы и других денежных доходов населения; перечисление со счетов по вкладам в уплаты за товары; квартплату; коммунальные и прочие услуги.
Прогрессивной формой обслуживания населения является выплата через банки заработной платы рабочим и служащим, пенсий и пособий, а также денежных доходов населения за сданную сельскохозяйственную продукцию.
Анализ показал (табл. 3.7), что за анализируемый период объем поступивших средств в виде заработных плат, пенсий, пособий увеличился. Основным фактором увеличения можно считать рост безналичных перечислений во вклады пенсий и пособий неработающего населения, темпы прироста по которым составили 68,3%.
Таблица 3.7.
Анализ безналичных поступлений во вклады населения в Лефортовском отделении Сберегательного банка России
Наименование
Показателя 2007 год
сумма
(тыс.руб) 1 полугодие 2008 год
(тыс.руб) Темпы прироста (%)
Зачислено во вклады (кредитовые обороты по счетам) 441521 443885 +0,5
Заработной платы 227745 326024 +43,2
Пенсий, пособий 77580 130529 +68,3
Прочие зачисления 37917 85611 +26,0
В целом во вклады населения зачисляются 40 % всех денежных доходов населения в районе. Темпы прироста зачисления заработной платы во вклады увеличилась на 43,2%.
Таким образом, прослеживая в динамике объем безналичных перечислений, можно сделать вывод, что в течение анализируемого периода наблюдается тенденция роста объема безналичных поступлений в приходе вкладов, что значительно влияет как на рост объема вкладов, так и на увеличение количества счетов вкладчиков. Увеличение объема безналичных поступлений способствует наибольшему уровню оседания вкладного рубля, так как значительная часть средств в течение некоторого времени остается на счетах по вкладам без движения.
Одним из оценочных показателей, позволяющих оценить значения вкладов для населения является сберегательная квота, т.е. доля привлеченных средств граждан во вклады и депозиты в их доходах. В 2007 году сберегательная квота жителей Лефортовского района составила 3,4%, для сравнения в 2006 году 2,3%. В целом данные показатели можно считать низкими (для примера в зарубежных странах они составляют свыше 80%), таким образом, можно сделать вывод, что банк не использовал все свои возможности по увеличению ресурсной базы. Свободные денежные средства либо остались на руках у населения, либо они были размещены в других банках.
Однако при этом можно сказать, что значимость банковских вкладов для населения растет (табл. 3.8).
Таблица 3.8.
Показатели значимости банковских вкладов для населения в Лефортовском отделении Сберегательного банка России
Показатель 2006 2007 1 полугодие 2008
Средний размер вклада на 1 вкладчика (руб.)
837
1335
1653
Средний размер вклада на 1 душу населения Лефортовского района (руб.)
506
779
942
Как видно из табл. 3.8, средний размер вклада на одного вкладчика увеличился по сравнению с 2006 г. 97,9%, что является позитивным моментом для банка. Такой рост объясняется еще и тем, что банк увеличил ставки по вкладным операциям, что еще более увеличило привлекательность данного вида вложений.
Немаловажным показателем для банка является средний срок хранения вкладного рубля, динамика которого позволяет спрогнозировать вероятность отзыва основного объема пассивов банка. Проведем расчет данного показателя за все анализируемые периоды (рис. 3.8).
Рис. 3.8. Динамика срока хранения вкладного рубля на счетах в в Лефортовском отделении Сберегательного банка России
Анализ показал, что в 1 полугодии 2008 г. срок хранения вкладных средств составил 385 дней, что в целом не противоречит тенденциям развития Сберегательного банка, населения предпочитает вкладывать денежные средства на длительные сроки. Данный факт можно объяснить еще и тем, что банком были введены новые виды вкладов, где срок хранения составляет более, чем 1 год.
Для более целостной картины качества привлекаемых в Лефортовском отделении Сберегательного банка России вкладов населения следует провести оценку уровня платности данного вида ресурса для банка (табл. 3.9).
Таблица 3.9. Динамика процентных расходов в Лефортовском отделении Сберегательного банка России по привлеченным вкладам населения
Наименования показателя Вклады до востребования Срочные депозиты
2007 г 1 и 2 кв. 2008 г 2007 г 1 и 2 кв. 2008г
Проценты, уплаченные за год (тыс. руб)
812
880
14006
10321
Остатки на 01.01.(тыс.руб)
23738
39394
60670
82469
Остатки на 01.04 (тыс.руб)
34212
37477
70376
91672
Остатки на 01.07.(тыс.руб)
47176
40406
79129
96473
Остатки на 01.10.(тыс.руб)
47980 -
79733 -
Остатки на 01.01 (тыс.руб)
39394 -
82469 -
Среднегодовой остаток (тыс.руб)
40233 -
75202 -
Номинальная цена – это процентная ставка, отражаемая в договоре складывающаяся на рынке банковских услуг. По ней происходит начисление процентных платежей в пользу владельца ресурса. Средняя номинальная годовая цена привлечённых ресурсов в целом (Z рес.) определяется как отношение суммы процентов, уплаченных за год, к среднему остатку ресурсов, привлечённых в различных формах. Анализ номинальной цены ресурсов рассмотрим по данным таблицы 3.9.
Z вкл/востр.2007 г. = 812/40233 100= 2 %;
Z вкл/востр. 1 полуг. 2008 г. = 880/44005 100 = 2 %.
По срочным депозитам рассчитываем аналогично.
Zв ср.деп. 2007 г. = 14006/75202 = 18,6 %;
Z ср.деп. полуг. 2008 г. = 10321/95833 * 100 = 10,8 %.
Расчетная номинальная процентная ставка в 2007 г. значительно превышает реальную процентную ставку, которая в среднем составила 10-9%. Такое превышение есть результат особенности ведения бухгалтерского учета в банках, в частности, для расчета принимались данные формы 101 «Оборотная ведомость движения денежных средств по бух.счетам» на конкретную дату – 01.01.08г (за 2007 год). Однако на эту дату произошел отток вкладов населения в связи с окончанием сроков договоров, таким образом, средства расходов по процентным платежам отражены в ф.102 по всем договорам (числитель формулы), а сумма вкладов резко снизилась (знаменатель формулы), поэтому результат расчетов значительно выше, чем реальная ставка.
Ситуация с расчетами в 2008 г. аналогична, но более близка к действительности, т.к. в ф.101 отражены еще не все процентные расходы. Несмотря на неточности расчетов можно сказать, что в 2007 году номинальная процентная ставка ниже по сравнению с 2006 годом.
Под экономической целесообразностью здесь понимается рентабельность использования привлеченных ресурсов населения. Этот вопрос, разумеется, должен рассматриваться в общем контексте активно-пассивного управления. При расчете относительной эффективности привлечения депозитных ресурсов частных лиц необходимо принимать во внимание как связанные с ними издержки, в том числе – резервные отчисления, а также неопределенную степень их ликвидности, так и явные выгоды.
Система ставок по вкладам должна быть ориентирована на рыночную конъюнктуру при непременном учете складывающейся иерархии надежности сопоставимых инструментов. Так, банк, удерживающий ставки на более низком уровне, нежели близкие ему по степени надежности конкуренты, рискует потерять часть своей клиентуры.
Важным фактором, определяющим ликвидность банка, является качество его депозитной базы. Критерием качества депозитов является их стабильность. Чем больше стабильная часть депозитов, тем выше ликвидность банка, поскольку в этой части аккумулированные ресурсы не покидают банк. Увеличение стабильной части депозитов снижает потребность банка в ликвидных активах, так как предполагает возобновляемость обязательств банка.
Анализ состояния различных видов депозитов, проведенный зарубежными исследователями [39], показал, что наибольшей стабильностью обладают депозиты до востребования. Этот вид депозитов не зависит от уровня процентной ставки. Его принадлежность к тому или иному банку в большей мере обусловлена такими факторами, как: качество и быстрота обслуживания; надежность банка; разнообразие услуг, предлагаемых вкладчикам; близость расположения банка от клиента. Меньшей стабильностью, по данным обследования зарубежных исследователей, обладают остатки срочных и сберегательных депозитов. На их закрепленность за конкретным банком оказывает влияние уровень процентной ставки. Поэтому они подвержены миграции в случае определенных колебаний уровня депозитного процента, устанавливаемого разными банками.
Анализ сложившейся практики свидетельствует, что формирование депозитной базы любого коммерческого банка, как процесс сложный и трудоемкий, связано с большим количеством проблем как субъективного, так и объективного характера.
К субъективным проблемам относятся такие, как:
– масштабы деятельности и слабая капитальная база российских коммерческих банков;
– отсутствие заинтересованности руководства банка в привлечении средств клиентов, особенно населения, что продиктовано тактическими и стратегическими целями и задачами банка;
– недостаточный уровень и качество высшего и среднего менеджмента;
– отсутствие в большинстве российских банков научно-обоснованной концепции проведения депозитной политики;
– недостатки в организации депозитного процесса: отсутствие соответствующего подразделения в банке; низкий уровень постановки маркетинговых исследований депозитного рынка; ограниченный спектр предлагаемых депозитных услуг и так далее.
Среди объективных факторов выделяются следующие:
– прямое и косвенное воздействие государства и государственных органов на коммерческие банки;
– влияние макроэкономики, воздействие мировых финансовых рынков на состояние российского денежного рынка;
– межбанковская конкуренция;
– состояние денежного и финансового рынка России;
– отсутствие в России правового механизма страхования и защиты банковских вкладов.
В связи с выше изложенным нельзя не сказать о том, что процесс формирования депозитной политики тесно взаимосвязан с проведением банком процентной политики, так как депозитный процент является эффективным инструментом в области привлечения ресурсов. Во времена государственного регулирования предельные нормы процента устанавливались в законодательном порядке в соответствии со срочностью вклада, а теперь банки могут самостоятельно устанавливать конкурентоспособные процентные ставки, ориентируясь на учетную ставку ЦБ РФ, состояние денежного рынка и исходя из собственной депозитной политики. По отдельным видам депозитных счетов величина доходов определяется сроком вклада, суммой, спецификой функционирования счета, объемом и характером сопутствующих услуг и зависит от соблюдения клиентом условий вклада.
Уплата банком процентов по депозитам – основная часть операционных расходов. Поэтому банк, с одной стороны, не заинтересован в высоком уровне процентной ставки, а с другой – вынужден поддерживать такой уровень процентной ставки по депозитам, который был бы привлекателен для клиентов. Стараясь привлечь депозиты, особенно крупного размера и на длительный срок, коммерческие банки предлагают клиентам высокие процентные ставки, несмотря на рост процентных расходов. Однако привлечение средств населения банками не беспредельно.
В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Центральным банком России установлен обязательный норматив Н11 – максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения. Он рассчитывается как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов населения и величины собственных средств (капитала) банка. Максимально допустимое значение этого показателя 100% .
Одним из направлений процентной политики коммерческого банка является расчет и анализ стоимости всех ресурсов и депозитных операций.
Для этого необходимо:
– установить приемлемый процент по вкладам (депозитам);
– изучить динамику процентной ставки по привлеченным ресурсам;
– рассчитать реальную стоимость ресурсов в условиях инфляции;
– проанализировать изменения процентного расхода по привлеченным ресурсам в общем объеме расходов банка.
Процентные ставки по вкладам устанавливают кредитные организации по соглашению с клиентами с учетом требований Гражданского кодекса РФ [22]. Кредитная организация не имеет права в одностороннем порядке изменять процентные ставки по депозитам и сроки действия этих договоров с клиентами, за исключением случаев, предусмотренных Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» или договором с клиентом [67]. Положением ЦБ РФ о порядке исчисления процентов установлено, что доход по вкладу выплачивается вкладчику в денежной форме в виде процентов, которые начисляются банком на остаток задолженности по основному долгу на начало операционного дня. При закрытии счетов клиентов банка проценты начисляются до дня фактического закрытия счета [54].
При начислении процентов в расчет принимается величина процентной ставки, фактическое количество дней, на которое привлекаются средства. Для вкладчика, выбирающего банк с целью размещения средств, определяющим (при прочих равных условиях) может стать порядок расчета величины процента. Дело в том, что при исчислении его одни банки исходят из точного количества дней в году (365 или 366), а другие из приближенного числа (360 дней), что отражается на величине дохода.
Начисление процентов ведется по одному их способов:
– простые проценты;
– сложные проценты;
– с фиксированной процентной ставкой;
– с плавающей процентной ставкой.
Применяется также прогрессивно возрастающая процентная ставка в зависимости от времени фактического нахождения средств на вкладе. Такой порядок начисления дохода стимулирует увеличение срока хранения средств и защищает вклад от инфляции.
Процентная политика коммерческого банка, связанная с коммерциализацией его деятельности, должна:
– содействовать получению прибыли или созданию условий для ее получения в будущем;
– регулировать значения процентных ставок по депозитам и ссудным операциям и устанавливать их на уровне, обеспечивающем рентабельность банковских операций;
– обеспечивать взаимосвязь и согласованность между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по срокам и суммам;
– поддерживать ликвидность баланса;
– минимизировать процентный риск.
Процентная политика является неотъемлемой частью формирования депозитной политики коммерческого банка. Это заключается в соблюдении ряда принципов, на которых должна базироваться оптимальная процентная политика банка. Среди них, в первую очередь, следует назвать принцип дифференциации процента в зависимости от срока хранения и размера сбережений, принцип «социальной» дифференциации процента по вкладам, принцип обеспечения рентабельности банковской деятельности и принцип сохранения и защиты сбережений вкладчиков. При формировании эффектив-ной процентной и депозитной политики банка требуется сочетание всех этих принципов.
|
обратная связь
