Для формирования штатной структуры рассчитывают и разрабатывают: фонд оплаты труда; численность персонала; штатное расписание (табл. 4).
Таблица 4. Состав и структура персонала ООО «Продукты»
Категории персонала 2005 2006 2007
2007 в % к 2005 (чел)
Коли-чество Уд. Вес % Коли-чество Уд. Вес % Коли-чество Уд. Вес %
Руководители 2 50 3 60 3 50 150
Специалисты 2 50 2 40 3 50 150
Итого 4 100 5 100 6 100 150
Анализ состава и структуры персонала ООО «Продукты» показали, что состав руководителей увеличился на 1, а удельный вес остался без изменения.
Под штатной структурой организации понимается: количественно-профессиональный состав персонала, размеры оплаты труда по штатным должностям и фонд оплаты труда сотрудников. Данные, необходимые для формирования штатной структуры, определяют исходя из: планового объема производства работ или услуг; нормативов численности и заработной платы; схемы организационной структуры управления; типовых штатных расписаний (табл. 5).
Таблица 5. Движения персонала ООО «Продукты»
Движения персонала
2005 2006 2007
количество Уд. Вес % количество Уд. Вес % количество Уд. Вес %
1.Выбыло из организации, всего
в том числе:
- на пенсию
- на учёбу
-в Вооруженные силы
- за нарушения трудовой дисциплины
- по другим причинам 4
2
-
1
-
1 100
50
-
25
-
25 3
1
-
-
2
- 100
33,3
-
-
66,7
- 5
3
-
2
-
- 100
60
40
-
-
2 Принято в организацию 1 - 1 - 1 -
3 Среднесписочная численность 4 -
5 - 6 -
4 Коэффициент приёма 0,8 - 0,6 - 1,2 -
5 Коэффициент выбытия 1,3 - 1,5 - 0,8 -
При анализе таблицы можно сделать следующий вывод, что коэффициент приёма в 2007 году больше на 1,2 чем в 2005 году, это связано с увеличением принятых в организацию работников в 2007 году 1 человека, в 2005 году 1 человека и удельный вес 2007 к 2005 году составляет 200%. Таким образом, коэффициент выбытия меньше в 2007 году на 0,8 по сравнению с 2005 годом. Также приведем уровень образованности персонала ООО «Продукты».
Таблица 6. Показатели образованности персонала ООО «Продукты», человек
Уровень образования 2005 2006 2007 Изменения, (+,-)
Незаконченное высшее образование 2 2 2 -
Высшее образование 1 2 3 +2
Второе высшее образование 1 1 1 -
Итого 4 5 6 +2
Вывод: Незаконченное высшее образование имеют 2 человека в 2005 году и 2 человека в 2007 году, т.е. 77,7% от общей численности работающих - это обусловлено средней возрастной категорией работников и набором студентов на работу. В таблице 2.4 приведем структуру персонала по стажу работы.
Таблица 7. Показатели стажа работы в ООО «Продукты» в 2007 году
Стаж работы в данной организации Количество человек Удельный вес, %
Менее 1 года 2 33,33
От 1 года 4 76,77
Итого 6 100
Вывод: Поскольку, компания с 1997 года представлена на российском рынке услуг, то большая часть персонала имеет стаж работы чуть больше одного года. В таблице 8 приведены показатели оплаты труда, скорректированные на неопределенную величину.
Таблица 8. Показатели оплаты труда в ООО «Продукты» в 2007 году
Категории персонала 2007
Оклад, руб. Бонус, %
Руководители 100 000
20
Специалисты 15 000 7
Вывод: Размер заработной платы колеблется от 15 до 100 тысяч рублей в зависимости от категории персонала, что также влияет на величину бонусов от продажи туристических путевок. Коэффициент текучести кадров за 2007 год составил 27,8%.
Кт = Рв/Р*100 = 5/8*100=27,8 %, где
Кт – коэффициент текучести;
Рв – численность работников, уволенных по причинам текучести;
Р – среднесписочная численность работников.
Рассмотрим организационную структуру ООО «Продукты», которая схематично отображена на рис 1.
Организационная структура ООО «Продукты» строится по линейному принципу. Руководители подразделений находятся в непосредственном подчинении у Генерального директора. Организационная структура предприятия представлена на схеме 1.
Генеральный директор
Заместители генерального директора
по экономике по техническим вопросам по сервису по коммерческим вопросам
планово-эк. отдел отдел Специалист отдел мат. техн. снабжения
финансовый отдел тренеры
отдел сбыта и рекламы
бухгалтерия
отдел контроля качества транспортный отдел
Рис. 1. Организационная Структура предприятия
В обязанности управляющего входит контроль за заказом услуг, ее продажа, работа с контролирующими организациями, обеспечение условий для проведения инвентаризаций, контроль работы оператора базы данных и начальников смен. Недостатком подбора кадров исключительно за счет внутренних резервов организации является аспект «профессионального устаревания» кадров из-за отсутствия притока рабочей силы со свежими взглядами. Популярным методом набора за счет внутренних резервов является рассылка в подразделения организации информации об открывающихся вакансиях с приглашением квалифицированных и заинтересованных работников. Эффективным методом является обращение к своим работникам с просьбой порекомендовать на работу своих друзей и знакомых, но крайне опасной политикой считается выбор кандидатов на вакантную должность среди личных знакомых и родственников.
Анализ системы управления персоналом целесообразно начать с оценки обеспеченности ООО «Продукты» трудовыми ресурсами. Все нижеприведенные данные положены в основу анализа использования трудовых ресурсов в 2006 - 2007 годов и приведены в таблице 9.
Таблица 9. Обеспеченность ООО «Продукты» трудовыми ресурсами
Категория работников План Факт Процент обеспеченности
Среднесписочная численность производственного персонала 200 200 100
В том числе рабочие 160 164 102,5
Инженерно-технические работники 40 36 90
Таблица 10. Распределение рабочих по возрасту
Группы рабочих по возрасту, лет Численность рабочих на конец года чел/факт Удельный вес, %
2006 2007 2006 2007
до 20 15 9 10 5
20-30 15 25 10 15
30-40 30 34 20 20
40-50 30 51 20 30
50-60 39 34 26 20
свыше 60 21 17 14 10
ИТОГО: 150 170 100 100
Таблица 11. Распределение рабочих по образованию
Образование Численность рабочих на конец года Удельный вес, %
2006 2007 2006 2007
Начальное 5 - 3,3
незаконченное среднее 30 34 20 20
среднее, среднее специальное 105 119 70 70
Высшее 10 17 6,7 10
ИТОГО: 150 170 100 100
Таблица 12. Распределение рабочих по трудовому стажу
По трудовому стажу, лет Численность рабочих на конец года Удельный вес, %
2006 2007 2006 2007
от 5-10 22 22 15 13
10-20 30 43 20 25
15-20 45 46 30 27
свыше 20 38 39 25 23
ИТОГО: 150 170 100 100
Таблица 13. Данные о движении рабочей силы ООО «Продукты»
Показатели движения 2006 2007
Численность на начало года, чел 150 180
принято на работу, чел 50 80
Выбыло чел 20 40
в том числе
по собственному желанию 10 20
за нарушение трудовой дисциплины 2 8
Численность на конец года, чел 180 220
Среднесписочная численность персонала, чел. 168 200
Коэффициент оборота по приему работников - Кпр 0,3 0,4
Коэффициент оборота по выбытию работников 0,12 0,2
Коэффициент текучести кадров 0,07 0,14
Коэффициент постоянства кадров 0,77 0,07
Для характеристики движения рабочей силы ООО «Продукты» рассчитаем и проанализируем динамику следующих показателей:
Коэффициент оборота по приему рабочих (Кпр) рассчитывается как отношение количества принятого персонала на работу к списочной численности персонала:
Кпр = 80/200=0,4 (1)
Коэффициент оборота по выбытию (Кв) рассчитывается как отношение количества уволившихся работников к среднесписочной численности персонала:
Кв = 40/200=0,2 (2)
Коэффициент текучести кадров (Ктк) рассчитывается как отношение количества уволившихся работников по собственному желанию за нарушение трудовой дисциплины к среднесписочной численности персонала
Ктк =28/200=0,14 (3)
Коэффициент постоянства состава персонала предприятия (Кп) рассчитывается как отношение числа работников, проработавших весь год, к среднесписочной численности персонала предприятия
Кп=14/200=0,07 (4)
Проанализируем степень использования трудовых ресурсов ООО «Продукты». Рассмотрим баланс времени работы одного рабочего, приведенный в таблице 14.
Таблица 14. Баланс времени работы одного рабочего, дней
Показатели План
2007 г. Факт
2007 г.
1. Календарное время 365 365
2. Выходные и праздничные дни 92 92
3. Невыходы:
основные и дополнительные отпуска 32 38
Болезни 14 16
Прогулы - 2
Прочие 2 2
4. Эффективный фонд рабочего времени 225 215
5. Средняя продолжительность рабочего дня, час. 7,5 7,8
Эффективный фонд рабочего времени (табл.) определяется путем вычитания из календарного времени выходных и праздничных дней и невыходов по причинам:
, (5)
где - календарное время;
- выходные и праздничные дни;
- невыходы по причинам.
дней (6)
дней (7)
Таблица 15. Использование трудовых ресурсов ООО «Продукты»
Показатель 2007 Отклонение от плана (+,-)
план факт
Среднегодовая численность рабочих (ЧР) 160 164 4
Отработанно дней одним рабочим за год(Д) 225 215 -10
Отработанно часов одним рабочим за год(Д) 1755 1612,5 -142,5
Средняя продолжительность рабочего дня (П) часов 7,8 7,5 -0,3
Общий фонд рабочего времени( ФРВ), чел. 280800 264450 -163,5
Напряженность в обеспечении ООО «Продукты» трудовыми ресурсами может быть несколько снята за счет более полного использования имеющийся рабочей силы, роста производительности труда работников, интенсификации производства, комплексной автоматизации и механизации производственных процессов, внедрение новой более производительной техники, усовершенствования технологии и организации производства.
Полноту использования трудовых ресурсов оценим по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период, а так же по степени использования фонда рабочего времени. Такой анализ проводится по каждой категории работников, по каждому производственному подразделению и в целом по предприятию.
Фонд рабочего времени (ФРВ) зависит от численности рабочих, количества отработанных одним рабочим, в среднем за год и средней продолжительностью рабочего дня:
ФРВ = ЧР х Д х П (8)
На анализируемом предприятии фактический фонд рабочего времени меньше планового на 16350 часов, в том числе за счет изменения численности рабочих:
ΔФРВЧР=(ЧРфакт-ЧРплан) х Дплан х Пплан = (9)
= (164-160) х 225 х 7,8 = +7020 часов
В ООО «Продукты» большая часть потерь (492 + 197 +656) х 7,8 + 9840 = 20330 часов, вызвано субъективными факторами: дополнительные отпуска с разрешения администрации, прогулы, простои, что можно считать неиспользованными резервами увеличения фонда рабочего времени. Недопущения их равнозначно высвобождению 11 работников (20330/1755). Существенны в ООО «Продукты» и непроизводительные затраты труда, которые складываются из затрат рабочего времени в результате изготовления забракованной продукции и исправления брака, а так же в связи с отклонениями от технологического процесса, он составляют 1640 часов.
Сокращение потерь рабочего времени – один из резервов увеличения выпуска продукции. Чтобы подсчитать его необходимо потери рабочего времени (ПРВ) по вине предприятия ООО «Продукты» умножить на плановую среднечасовую выработку продукции:
ΔВП = ПРВ х ЧВплан = (20330 + 1640) * 284,9 = 6259,2 тыс руб. (11)
Таблица 16. Анализ использования фонда рабочего времени (дни)
Показатель На одного рабочего Отклонение от плана (+,-)
план факт на одного рабочего на всех рабочих
Календарное кол-во дней 365 365
в том числе праздничные и выходные дни 101 101
Номинальный фонд рабочего времени 264 264
Неявки на работу 39 49 10 1640
в том числе ежегодные отпуска 21 24 3 164
Отпуска по учебе 1 2 1 -164
Отпуска по беременности и родам 3 2 -1 492
Дополнительные отпуска с разрешения администрации 5 8 3 459
Болезни 9 11,8 2,8 197
Прогулы 1,2 1,2 656
Простои 4 4 -1640
Явочный фонд рабочего времени 225 215 -10
Продолжительность рабочей смены, часов 8 7,8 -0,2 -13120
Бюджет рабочего времени, часов, 1800 1720 -80
Предпраздничные сокращенные дни, часов 20 20 82
Льготное время подросткам, 2 2,5 0,5 328
Перерывы в работе кормящих матерей 3 5 2 9840
Внутрисменные простои 20 80 60 -23370
Полезный фонд рабочего времени 1755 1612,5 -142,5 1312
Сверхурочное отработанное время, часов 8 8 1640
Непроизводственные затраты рабочего времени, часов 10 10
Факторную модель рентабельности персонала ООО «Продукты» отношение прибыли к среднегодовой численности производственного персонала можно представить следующим образом:
П/ПП = П/В * В/ВП * ВП / ППП = Rпр * Дрп * ГВ (24)
где П – прибыль от реализации продукции; ППП – среднесписочная численность производственного персонала; В – выручка от реализации продукции; ВП – стоимость выпуска продукции в действующих ценах; Rпп – рентабельность персонала; Rпр – рентабельность продаж; Дрп – доля выручки в стоимости выпущенной продукции; ГВ – среднегодовая выработка продукции одним работником в действующих ценах.
Таблица 17. Данные для факторного анализа рентабельности персонала ООО «Продукты»
Показатель План Факт Отклонение
Прибыль от реализации продукции, тыс. руб. 15477 17417 1940
Валовый объем производства продукции в текущих ценах отчетного года, тыс. руб. 80000 100320 20320
Выручка от реализации продукции, тыс. руб. 824110 96530 -727580
Среднесписочная численность работников, чел. 200 200 0
Рентабельность продаж, % 18,78 18,04 -0,74
Удельный вес продаж в стоимости произведенной продукции 1,0301 0,9622 -0,0679
Среднегодовая выработка продукции одним работником (в текущих ценах, тыс. руб.) 400 501,6 101,6
Прибыль на одного работника, тыс. руб. 77,385 87,085 9,7
Прибыль на одного работника ООО «Продукты» выше плановой на 9,7 тыс. руб., в том числе за счет изменения:
а) производительности труда
ΔR ппп = ΔГВ * Дрппл * Rрппл = 101,6* 1,0301 * 18,78 / 100 = 19,7 тыс. руб.
б) удельного веса реализованной продукции в общем ее выпуске
ΔR ппп = ГВф * ΔДрп * Rрппл = 501,6 * (-0,0679) * 18,78 / 100 = -6,4 тыс. руб
в) рентабельность продаж
ΔR ппп = ГВф * Дрпф = 501,6 * (-0,74) / 100 = -3,6 тыс. руб.
Таблица 18. Расчет влияния факторов изменения годовой выработки на уровень рентабельности персонала ООО «Продукты»
Факторы изменения годовой выработки Расчет влияния Изменение прибыли на одного работника, тыс. руб.
Удельный вес рабочих в общей численности персонала Δ ГВуд * Дрппл*Rрппл= 10*1,03*18,78/100 +1,9
Количество отработанных дней одним рабочим за год Δ ГВд * Дрппл*Rрппл= (-18,2) * 1,03*18,78/100 -3,5
Средняя продолжительность рабочего дня Δ ГВп * Дрппл*Rрппл= (-15,2) * 1,03*18,78/100 -2,9
Среднечасовая выработка Δ ГВчв * Дрппл*Rрппл= (+41,3) * 1,03*18,78/100 +8
Изменение уровня отпускных цен Δ ГВц * Дрппл*Rрппл= (501,6-41 8) * 1,03*18,78/100 +16,2
ИТОГО +19,7
Т.е. указанные выше факторы так повлияли на изменение размера прибыли в расчет на одного рабочего. Отрицательный результат влияния можно рассматривать как резерв повышения эффективности использования трудовых ресурсов ООО «Продукты». |
обратная связь
