Расчет порога рентабельности и запаса финансовой прочности

На основе проектов отчета о финансовых результатах и бюджета движения денежных средств, а также баланса на начало бюджетного периода составляем проект баланса на конец бюджетного периода (таблица 2.4).
Таблица 2.4. . Проект баланса на конец бюджетного периода, руб.
АКТИВ    На начало отчетного периода    На конец отчетного периода
I. Внеоборотные активы          
Основные средства    10777200    10392300
Итого по разделу I    10777200    10392300
II. Оборотные активы          
Запасы    2940719    2203263
     в том числе:          
     сырье, материалы и другие аналогичные ценности    2005617    1334897
     готовая продукция и товары для перепродажи    935102    868365
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)    9500000    10454870
     в том числе:          
     покупатели и заказчики    9500000    10454870
Денежные средства    800000    1812966
Итого по разделу II    13240719    14471099
БАЛАНС    24017919    24863399
ПАССИВ    На начало отчетного периода    На конец отчетного периода
III. Капитал и резервы          
Уставный капитал    7000000    7000000
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)    3817919    4619066
Итого по разделу III    10817919    11619066
IV. Долгосрочные обязательства          
Займы и кредиты    5000000    5000000
Итого по разделу IV    5000000    5000000
V. Краткосрочные обязательства          
Займы и кредиты    0    0
Кредиторская задолженность    5200000    5244333
     в том числе:          
     поставщики и подрядчики    5200000    5244333
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов    3000000    3000000
Итого по разделу V    8200000    8244333
БАЛАНС     24017919    24863399

    Плановый балансовый остаток является расчетной величиной, величина планового прихода и расхода берется из соответствующих сводных форм операционного и финансового бюджета.