В таблице 2.3 приведены показатели производства.
Таблица 2.3.
Показатели производства ООО «Дэнвер-МК»
№ п/п Наименование Ед. изм. Количество
2006 г. 2007 г.
1. Мука всего тонн 9 997 9 931
2. Хлеб и хлебобулочные изделия тонн 13 526 12 842
3. Кондитерские изделия тонн 221 244
4. Прочие тонн 118 3 336
Основные показатели финансовой деятельности ООО «Дэнвер-МК»
Таблица 2.4.
Структура и состав имущества ООО «Дэнвер-МК», тыс. рублей
Размещение имущества На начало года, тыс. руб. На конец года, тыс. руб. Изменение
тыс. руб. в % к итогу
1.Внеоборотные активы
1. Нематериальные активы по остаточной стоимости - - - -
2. Основные средства по остаточной стоимости 106651 69409 -37242 -16,1
3. Незавершенные кап. вложения и оборудование 1455 1157 -298 -0,12
4. Долгосрочные финансовые вложения 2604 1594 -1010 -0,4
5. Отложенные налоговые активы 50 50 - -
6. Прочие внеоборотные активы - - - -
Итого: 110760 72210 -38550 -16,7
П. Оборотные активы
1. Запасы 72870 64167 -8703 -3,77
2. Расчеты с дебиторами 16308 79259 +62951 +27,2
3. Денежные средства 9010 1520 -7490 -3,24
4. Налог на добавленную стоимость 1433 870 -563 -0,24
5. Краткосрочные финансовые активы 2033 23805 +3475 +1,50
ИТОГО: 119961 169621 +49660 +21,5
ВСЕГО имущества: 230721 241831 +11110 +4,81
Общая стоимость имущества за отчетный год выросла на 11110 тыс. рублей или 4,81 %. Стоимость внеоборотных активов снизилась на 38,5 тыс. рублей или 16,7 % основная доля приходится на уменьшение стоимости основных фондов на 16,1 %. Незавершенное строительство на 298 тыс. руб.по отношению к началу года меньше это объясняется вводом в действие основных средств. Оборотные активы в целом увеличились на 49660 тыс. рублей или 21,5 %, основное увеличение рост дебиторской задолженности на 27,2 %.
Стоимость основных фондов уменьшилась за отчетный период на 53431 тыс. рублей или на 26,3%, введено в действие новых основных фондов на 17628 тыс. рублей. Снизился объем промышленно-производственных фондов на 42266 тыс. рублей или 20,8%. Производственные фонды сельского хозяйства снизились на 7235 тыс. рублей или 3,56 %. Промышленно-производственные основные фонды занимают в общем составе основных фондов 66,2 %, производственные фонды сельского хозяйства 33,8%.
Износ основных фондов приведен в табл. 2.5.
тыс. руб.
Основные фонды На начало года На конец года
Балансовая ст-ть Остаточн. ст-ть Износ Балансовая ст-ть Остаточн. ст-ть Износ
Промышленно-производственные 140534 76745 63789 98268 37177 61091
Производственные фонды других
отраслей 3930 2523 1407 - - -
Сельское хозяйство 57605 26480 31125 50370 31309 19061
И Т О Г О: 202069 105748 96321 148638 68486 80152
Износ основных фондов на начало года в целом составляет 47,6 %, на конец года 53,9 %.
Финансовый анализ позволяет получить небольшое количество наиболее информативных характеристик, создающих объективную картину финансового состояния организации, ее прибылей и убытков, изменений в структуре активов и пассивов.
В основе аналитических методов лежат базовые понятия бухгалтерского учета и финансового анализа показателей отчетности. Если бухгалтерам необходимо знать, как составлять финансовые отчеты, то всем, кто занят в бизнесе, необходимо знать, как их интерпретировать.
В приложении 1 приведены показатели объема производства. В таблице 2.6 приведены показатели финансовой устойчивости ООО «Дэнвер-МК».
Таблица 2.6. Характеристика финансовой устойчивости ООО «Дэнвер-МК» за 2007 год, тыс. руб.
Показатели На начало года На конец года Изменения за год
+ -
1. Всего имущества 230721 241831 +11110
2. Источники собственных средств (стр.490+670) 109825 133203 +23378
3. Основные средства и прочие внеоборотные активы 110760 72210 -38550
4. Наличие собственных оборотных средств (П2 - П3) -935 +60993 -60058
5. Долгосрочные кредиты и заемные средства 30875 46730 +15855
6. +Наличие,
- недостаток собственных и долгосрочных заемных средств (П4 + П5) +29940 +107723 +77783
7. Краткосрочные кредиты и заемные средства 77235 36827 -40408
8. Общая величина основных источников формирования запасов и затрат (П4+П5+П7) 107175 144550 +37375
9. Общая величина запасов и затрат 72870 64167 -8703
10. Излишек +, недостаток - , общей величины основных источников формирование запасов и затрат (П8 - П9) +34305 +80383 +46078
Выросшая стоимость имущества на 11110 тыс. руб. увеличилась за счет увеличения собственных средств на 23378 тыс. руб. Удельный вес источников собственных средств за отчетный год в общей стоимости имущества ООО «Дэнвер-МК» увеличился до 55,1% на конец года по сравнению с начала года 47,6%. Удельный вес источников собственных средств за отчетный год увеличился на 7,5 пункта, это говорит об улучшении финансового состояния.
В течение 2007 года было получено кредитных ресурсов 120543026 руб. погашено 137053547 руб. Остаток задолженности на 01.01.2007 г. по имуществу полученному в лизинг 1243395 руб. 89 коп. В Приложении 2 приведены показатели полученных кредитных ресурсов ООО «Дэнвер-МК».
Одним из важнейших показателей финансовой устойчивости является коэффициент соотношения заемных и собственных средств, так на ООО «Дэнвер-МК» данный коэффициент равен на начало года 0,98 (108110 : 109825), на конец года 0,54 (72210 : 133203), значение данных коэффициентов свидетельствует о том, что на начало года предприятие привлекало на каждый рубль собственных средств 0,98 коп., на конец года 0,54. Анализ изменений источников средств за отчетный период показал, что увеличение произошло как за счет внешних, так и за счет внутренних источников, то есть самофинансирования, за счет прибыли текущего года 23378 тыс. рублей. Анализируя данные можно сделать вывод, что в отчетном периоде прирост источников собственных средств направлялся в основном на увеличение основных средств.
В таблице 2.7 приведены показатели ООО «Дэнвер-МК».
Таблица 2.7. Показатели ликвидности ООО «Дэнвер-МК»
№ пп 2007 2008 Отклонение + -
1. Всего денежных средств и ценных бумаг 9010 1520 -7490
2. Дебиторская задолженность 16308 79259 +62951
3. Итого денежных средств ценных бумаг и краткосрочной дебиторской задолженности (П1 + П2) 25318 80779 +55461
4. Запасы и затраты за минусом расходов будущих периодов 72870 64167 -8703
5. Итого ликвидн. средств (П4 + П5) 98188 144946 +46758
6. Краткосрочные кредиты 77235 36827 -40408
7. Долгосрочные кредиты 30875 46730 +15855
8. Расчеты с кредиторами 12008 24568 +12560
9. Прочие краткосрочные пассивы 778 503 -275
10. Итого краткосрочные и долгосрочные обязат. (П6+7+8+9) 120896 108628 -12268
11. Коэффициент абсолютной ликвидности (П1:П11) 0,074 0,014
12. Коэффициент ликвидности (П3: П11) 0,209 0,729
13. Коэффициент текущей ликвидности (П6:11) 0,812 1,334
Рассчитав показатели ликвидности ООО «Дэнвер-МК» можно сделать вывод, что коэффициент абсолютной ликвидности на начало периода равен - 0,074, на конец - 0,014, это свидетельствует о том, что ООО «Дэнвер-МК» могло немедленно погасить на начало года 7,4% своих текущих обязательств, и на конец года меньше 1,4%.
Если на покрытие кредиторской задолженности ООО «Дэнвер-МК» направит также средства в расчетах (дебиторскую задолженность, то на начало года коэффициент ликвидности равен 0,209, что свидетельствует о погашении лишь 20,9% своих обязательств. На конец года данный коэффициент равен 0,729) или 73% своих обязательств.
Обобщающим показателем платежеспособности является общий коэффициент текущей ликвидности, на начало года он равен 0,812, на конец – 1,334. Он показывает, что ООО «Дэнвер-МК» при условии участия в обороте всех оборотных средств обеспечит погашение кредиторской задолженности на начало года 81,2 %, на конец года все 100%.
2.3. Анализ основных проблем предприятия
Основными факторами, влияющими на деятельность ООО «Дэнвер-МК», являются:
- доступность сырья высокого качества;
- конъюнктура рынка муки.
Прогноз в отношении продолжительности действия указанных факторов и условий:
- поскольку производственные мощности ООО «Дэнвер-МК» находятся в регионах являющихся лидерами по производству зерна, можно и в дальнейшем прогнозировать доступность зерна высокого качества,
- влияние конъюнктуры рынка муки будет и в дальнейшем оказывать влияние на эмитента, поскольку деятельность ООО «Дэнвер-МК» и планы развития связаны с производством муки, либо с продукции сырьем для которой служит мука.
Действия, предпринимаемые эмитентом, и действия, которые эмитент планирует предпринять в будущем для эффективного использования данных факторов и условий:
ООО «Дэнвер-МК» направляет основные усилия на повышение качества продукции, формирование широкой сети по заготовке сырья и сбыту продукции, формирование устойчивого бренда компании.
Негативное влияние такого фактора, как ухудшение конъюнктуры рынка муки, будет выражаться в снижении цен на продукцию. Для снижения неблагоприятного влияния указанной ситуации ООО «Дэнвер-МК» уже сегодня сформирована разветвленная дистрибьюторская сеть, позволяющая регулировать цены реализации продукции конечному потребителю, также возможно изменение условий оплаты продукции, то есть предоставление продукции на реализации и рассрочки платежа.
Кроме того, предполагается приобретение либо организация производства продукции, сырьем для которой служит мука, но не подверженной серьезным ценовым колебаниям (табл. 2.8).
Таблица 2.8 Конкуренты Хлебопекарни ООО «Дэнвер-МК»
Наименование Страна регистрации 2008
ХЛЕБОПЕКАРНЯ Россия 2,6%
ОАО "Мельник" Россия 1%
АПК «Агрос» Россия 3,2%
Группа «Разгуляй-УКРРОС» Россия 3,6%
ОАО "Алейскзерно-продукт" Россия 2,3%
Новосибирский МК №1 Россия 0,4%
ЗАО "Грана" Россия 0,2%
АО "Макфа" Россия 3,0%
Нижегородский МК №1 Россия 1,4%
Перечень факторов конкурентоспособности ООО «Дэнвер-МК» с описанием степени их влияния, конкурентоспособность производимой продукции (работ, услуг).
Таблица 2.9. Хлебопекарни ООО «Дэнвер-МК»
Бренд Доступность сырья Качество продукции Гибкая
ценовая политика Система стимулирования сбыта Итоговое значение конкурентоспособности предприятия
Рейтинг важности фактора 3 2 5 4 1 -
ХЛЕБОПЕКАРНЯ 4 5 4 5 3 65
ОАО "Мельник" 3 4 4 4 2 55
АПК «Агрос» - - - - - Не возможно оценить конкурентоспособность, т.к. деятельность ведется на нескольких предприятиях, данными об объемах продаж которых эмитент не располагает
Группа «Разгуляй-УКРРОС» - - - - - Не возможно оценить конкурентоспособность, т.к. деятельность ведется на нескольких предприятиях, данными об объемах продаж которых эмитент не располагает
АПК «Русагрокапитал» - - - - - Не возможно оценить конкурентоспособность, т.к. деятельность ведется на нескольких предприятиях, данными об объемах продаж которых эмитент не располагает
ЗАО "Алейскзерно-продукт" 4 4 4 2 3 51
ЗАО "Грана" 1 4 3 4 1 43
АО "Макфа"
5 3 5 3 3 61
Нижегородский МК №1 2 2 3 3 2 39
Каждый фактор оценивается по 5-бальной шкале (1 – наихудшее значение фактора, 5 – наилучшее значение фактора)
Рейтинг важности оценивается по 5-бальной шкале (1 – наименьшая значимость, 5 – наибольшая значимость)
Основная деятельность ООО «Дэнвер-МК» и его конкурентов заключается в переработки зерна и производстве муки и других продуктов перемола. Факторами, оказывающими основное влияние на оценку конкурентоспособности, являются качество продукции, гибкая ценовая политика и известность бренда компании среди потребителей.
Основными конкурентными преимуществами ООО «Дэнвер-МК» являются гибкая ценовая политика, основанная на постоянном мониторинге рынка муки и сырья и использовании разветвленной дистрибьюторской сети, высокое качество продукции, получаемое благодаря использованию высокоэффективных технологий переработки зерна и современного оборудования, широком доступе к высококачественному сырью –зерну пшеницы, пользующемуся заслуженно высокой репутацией, во всех регионах России. В последние время основные усилия компании направлены на дальнейшее повышение качества продукции и формирование устойчивого имеющего высокую репутацию бренда.
|
обратная связь
