Калькулятор стоимости работ
Регион:
Вид работы:
Сроки:
Объем:

Информация

Хотите оформить отчет студента по практике?

Воспользуйтесь нашими услугами! Вы сможете заказать отчет по экономической практике, отчет о прохождении преддипломной  практики, отчет о прохождении производственной практики. Кроме того, при заказе отчета, Вы абсолютно бесплатно получите отзыв-характеристику студента и дневник прохождения практики.

Доступная недвижимость о лидера рынка Компании ИHKOM!

Продажа, обмен, аренда квартир во всех районах Москвы. Самые выгодные условия! Сопровождение специалистами ведущего агентства недвижимости. Антикризисные предложения! Подробности по контактным телефонам.

Волочкова защищает диплом.
Смотреть еще видео >>

Магазин готовых дипломных работ

Сэкономьте время и деньги! Только у нас: готовые дипломные работы со скидкой 70%

Структура пассивов банка

Код работы:  1853
Тип работы:  Диплом
Название темы:  Применение эффективных методов управления рисками пассивов коммерческого банка на примере банка
Предмет:  Банковское дело
Основные понятия:  Пассивы коммерческого банка, управление пассивами банков, эффективные методы управления
Количество страниц:  112
Стоимость:  4000 2900 руб. (Текущая стоимость с учетом сезонной скидки.)
1.1. Структура пассивов банка

Банковские ресурсы образуются в результате проведения банками пассивных операций и отражаются в пассиве баланса банка.  К банковским ресурсам относятся собственные, заемные и привлеченные средства, имеющиеся в распоряжении банка и используемые для осуществления банком активных операций.
Для банков, оперирующих на денежных рынках, прежде всего, в качестве посредников при покупке и продаже денежных средств, характерно преобладание привлеченных средств. Во многих странах законодательно устанавливается соотношение между собственными и заемными банковскими ресурсами. Величина банковских ресурсов определятся государством с помощью инструментов денежно-кредитного регулирования.
Пассивы банка можно разделить на две группы: 1) собственные средства; 2) привлеченные и заемные средства. Основными статьями пассива баланса коммерческого банка являются: капитал, резервы, фонды, сальдо счета прибылей и убытков и привлеченные на текущие, расчетные, депозитные, сберегательные и другие счета средства клиентов и банков-корреспондентов. Таким образом, в пассиве баланса банка отражаются источники формирования банковских ресурсов, которые аккумулируются банком для прибыльного использования.
Источниками банковских ресурсов являются:
•    размещение паев или первичная эмиссия (продажа) акций;
•    продажа материальных активов банка (земли, недвижимости, золота и драгоценных металлов);
•    эмиссия и размещение краткосрочных и долгосрочных обязательств (депозитных сертификатов, банковских векселей, ипотечных обязательств и др.);
•    продажа ценных бумаг (как государственных, так и корпоративных), принадлежащих банку и его клиентам;
•    привлечение средств на депозитные счета юридических и физических лиц;
•    получение средств от Центрального банка российской Федерации, других кредитных организаций и финансовых институтов;
•    использование части полученных банком доходов для увеличения ресурсной базы.
Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.
Исследования финансового состояния коммерческого банка следует начинать с пассива, характеризующего источники средств, т.к. именно пассивные операции в значительной мере предопределяют состав и структуру актива.
Пассивные операции - операции, в результате которых происходит формирование ресурсов банков. Ресурсы коммерческих банков формируются за счет собственных, привлеченных и заемных средств, таким образом, пассивы банка можно разделить на две группы (рис.1):
-    собственный капитал, получаемый за счет первичной эмиссии ценных бумаг и отчислений от прибыли;
-    привлеченные и заемные средства.

 


Рисунок 1 – Анализ показателей пассива баланса коммерческого банка

Анализ пассива баланса начинается с исследование структуры и динамики собственного капитала, являющегося основой деятельности любого коммерческого банка.
К основным задачам анализа собственного капитала относят следующие, во – первых, оценить состояние собственного капитала; во – вторых, дать оценку произошедшим изменениям собственного капитала; в – третьих, определить сумму иммобилизации и выявить причины ее возникновения.
Собственный капитал является источником финансовых ресурсов коммерческого банка, при этом его особенностями является то, что он носит постоянный и безвозвратный характер, имеет четко выраженную правовую основу и функциональное назначение (рис. 2). Необходимо отметить, что особенность собственного капитала банка по сравнению с капиталом других предприятий заключается в том, что собственный капитал банков составляет примерно 10- 25%, а на предприятиях - около 40-50%. 

   

Рисунок 2 – Функции собственного капитала банка

На этапе становления банка назначение капитала состоит в создании материальной базы, необходимой банку для начала своей деятельности, а затем для ее расширения и модернизации. В дальнейшем эта функция становится второстепенной, а на первый план выступает его защитная функция – ограждение интересов вкладчиков в случае ликвидации банка, нейтрализация возможных потерь и регулирующая функция – поддержание общего уровня капитализации банковской системы, необходимого для ее успешной деятельности.
Собственный капитал включает средства, внесенные его владельцами (акционерный капитал), резервы, фонды и нераспределенную прибыль, т.е. представляет собой совокупность различных по назначению, полностью оплаченных элементов, которые должны обеспечивать экономическую самостоятельность и стабильность банковской деятельности.
Перечисленные структурные элементы собственного капитала имеют различную степень защитных свойств, в этой связи в структуре собственного капитала было выделено два уровня: базового (первого уровня) и дополнительного (второго уровня) капитала.
В соответствии с международными требованиями капитал первого уровня состоит из:
-    оплаченного акционерного капитала;
-    срочных и бессрочных некумулятивных привилегированных акций (кумулятивными называют привилегированные акции, по которым в соответствии с уставом невыплаченный дивиденд накапливается и выплачивается не позднее установленного срока (если уставом не определен срок, то акции не являются кумулятивными));
-    резервов, сформированных в  законодательном порядке;
-    нераспределенной прибыли;
-    исключаются учтенные в составе собственного капитала нематериальные активы, не имеющие реальной оценки, а также убытки текущего года.
Капитал второго уровня включает в себя:
-    резервы, создаваемые для переоценки активов в случае колебания курсов валют, ценных бумаг;
-    бессрочные привилегированные акции;
-     субординированные кредиты. Под субординированным кредитом (займом) понимается заем (кредит), который соответствует следующим условиям:
a)    Срок предоставления составляет не менее 5 лет;
b)    Договор содержит положение о невозможности досрочного взыскания;
c)    Условия предоставления существенно не отличаются от рыночных;
d)    Договор содержит положение, что при банкротстве банка требования по этому кредиту удовлетворяются после удовлетворения всех прочих требований;
e)    По субординированному кредиту (займу) отсутствует обеспечение;
f)    Сторонами данного договора являются юридические лица; 
Привлечение ресурсов для коммерческого банка является основой его деятельности, приоритетной задачей, без реализации которой банк не может существовать, т.е. выполнять свои основные социально- экономические функции. Привлеченные средства классифицируются в две укрупненные группы, каждая из которых также имеет свою группировку (рис. 3).
 

Рисунок  3 -   Классификация обязательств банка

Привлеченные средства состоят из депозитов клиентов, реализованных депозитных и сберегательных сертификатов, привлеченных средств от физических лиц,  свободных средств на расчетных счетах, кредиторской задолженности клиентов.
Заемные ресурсы- межбанковские ссуды, реализованные долговые ценные бумаги.
В совокупности, привлеченные и заемные средства банка образуют размер балансовых обязательств банка.
Обязательства банка- это совокупность заемных и привлеченных средства, не принадлежащие банку, но временно участвующие в обороте банковских фондов в качестве источника его активных операций.
Отличия недепозитных источников банковских ресурсов от депозитных заключается в том, что, во – первых, они имеют неперсональный характер, т.е. не получены от конкретного клиента банка, а приобретаются на рынке, и во – вторых, инициатива привлечения данного вида ресурсов исходит от самого банка, а не от вкладчика. 
Общий объем обязательств банка является величиной ограниченной, где ограничителем выступает уровень достаточности капитала. Связь между достаточностью капитала и объемом привлеченных средств такова: коммерческий банк может размещать денежные средства в активные операции до тех пор, пока достаточность капитала сохраняется на уровне 10-11%, а для фондирования этих операций банк привлекает денежные ресурсы. Как только данный уровень превысит нормативно установленный, банк прекращает проводить активные операции, в этой связи потребность в привлечении дополнительных ресурсов отпадает до тех пор, пока банк не увеличит объем собственного капитала.         
Основную часть привлеченных средств составляют депозиты (вклады). Вклады до востребования (текущие счета) могут быть изъяты вкладчиками по первому требованию. Срочные вклады - это вклады, вносимые клиентами банка на определенный срок, по ним уплачиваются повышенные проценты, которые зависят от размера и срока вклада.
Одним из видов срочных вкладов являются депозитные сертификаты, рассчитанные на точно зафиксированное время привлечения средств. Владельцам счетов выдаются специальные именные свидетельства (сертификаты), в которых указываются срок их погашения и уровень процента. Депозитные сертификаты - это свидетельство о депонировании в банке определенной суммы денег, в котором указываются срок его обязательного обратного выкупа банком и размер выплачиваемой при этом определенной надбавки.
К  недепозитным источником привлечения средств относят межбанковские кредиты. Коммерческие банки получают кредиты друг у друга (как правило, при наличии корреспондентских отношений), а также у Центрального Банка в форме переучета и перезалога векселей, в порядке рефинансирования и в форме ломбардных кредитов.

Также Вы можете оформить заказ на выполнение эксклюзивной работы по ниже перечисленным или любым другим темам.

Для написания индивидуальной авторской работы, которая будет выполнена по Вашим требованиям и методическим рекомендациям ВУЗа, Вам необходимо заполнить бланк заказа, после чего на Ваш E-mail будет выслана подробная информация по стоимости, срокам и порядке выполнения работы.