Собственные средства (или капитал банка) характеризуют конкурентоспособность банка, возможность расширения спектра и объема банковских услуг, существенно влияют на покрытие убытков при выполнении кредитных, валютных и других активных операций. Капитал банка является источником возврата привлеченных средств в случае возникновения финансовых проблем.
Собственные средства банка складываются в основном из уставного, резервного, добавочного, страхового и других фондов, образуемых из прибыли. Капитал (собственные средства) коммерческого банка выполняют несколько важных функций в ежедневной деятельности и для обеспечения долгосрочной жизнеспособности банка.
Во-первых, капитал служит для защиты от банкротства (деньги на черный день), компенсируя текущие потери до решения возникающих проблем.
Во-вторых, капитал обеспечивает средства, необходимые для создания, организации и функционирования банка до привлечения достаточного количества депозитов. Новому банку нужны средства еще до его открытия.
В-третьих, капитал поддерживает доверие клиентов к банку и убеждает кредиторов в его финансовой силе. Капитал должен быть достаточно велик для обеспечения уверенности заёмщиков в том, что банк способен удовлетворить их потребности в кредитах, даже если экономика переживает спад.
В-четвёртых, капитал обеспечивает средства для организационного роста, предоставления новых услуг, выполнения новых программ и закупки оборудования. В период роста банк нуждается в дополнительном капитале для поддержки и защиты от риска, связанного с предоставлением новых услуг и развитием банка (в том числе созданием филиалов).
Банк России регулирует и контролирует величину собственного капитала коммерческого банка в соответствии с инструкцией от 16 января 2004 г. N 110-И «Об обязательных нормативах банков». В настоящее время политика БР до 2010 года предусматривает увеличение собственного капитала российского банка не ниже 5 млн. евро. Это обусловлено тем, что современная российская банковская система не способна в полной мере выполнять свои функции, основной причиной чему является ее низкая «капитализация».
Анализируемый банк «ВТБ» за период имел снижающуюся динамику собственного капитала. Так если в 2006 году он составлял 15%, то в 2008 - 11% (таблица 2).
Таблица 2. Динамика СК акционерного коммерческого банка «ВТБ»
2006 2007 2008
1. Валюта баланса, тыс.руб. 23227331 28223609 34529813
2.Собственный капитал, тыс.руб. 3412884 3516992 3616556
3. Доля собственного капитала, % 15 13 11
Для выявления причин динамики СК следует исследовать его структуру (таблица 3).
Таблица 3 - Структура собственного капитала акционерного коммерческого банка «ВТБ», тыс.руб.
Статьи собственного капитала 2006 2007 2008
Уставный капитал 2015396 2015396 2015396
Добавочный капитал 7438 7438 7398
Фонды банка 934681 933453 1412357
Прибыль банка 455369 560705 181405
Итого собственный капитал 3412884 3516992 3616556
Анализ показал, что основным влияющим фактором является изменение по статье «Фонды банка». Фонды анализируемого банка в 2006 году составляли 934681 тыс.руб., в 2007 – 933453 тыс.руб. и в 2008 значительно увеличились и составили 1412357 тыс.руб.
Анализируя темп роста и темп прироста собственного капитала акционерного коммерческого банка «ВТБ» можно сделать вывод, что в абсолютном выражении собственный капитал увеличивался, однако в процентном соотношении снижался. Это является отрицательным моментом в деятельности банка, и объясняется тем, что объемы привлеченных ресурсов увеличивались в банке более высокими темпами (таблица 4).
Таблица 4. Динамика собственного капитала акционерного коммерческого банка «ВТБ»
Период Собственный капитал (тыс.руб.) Изменения (тыс.руб.) Темп прироста
2006 3412884 - -
2007 3516992 104108 3,1%
2008 3616556 99564 2,8%
Из теории и практики банковской деятельности известно, что для целей анализа наиболее показательным является величина собственного капитал – нетто. Собственный капитал – нетто позволяет выявить ту величину собственного капитала, которая при размещении может реально принести банку доход. С целью определения капитала – нетто необходимо из совокупного объема собственного капитала вычесть ряд статей, к которым относят иммобилизованные активы.
В анализируемом банке собственный капитал – нетто имеет отрицательные темпы прироста. Причина выявленной динамики состоит в увеличении банком объемов вложений капитализированные активы. В связи с тем, что объем собственного капитала – нетто имеет снижающуюся динамику, прибыль банка также уменьшается, что не дает возможности банку капитализироваться.
Как показал анализ табл. 3, уставный капитал (УК) занимает основной удельный вес в структуре собственного капитала, кроме того данная статья является постоянной во времени частью собственных средств банка. Уставный капитал кредитной организации образуется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов. Для акционерных банков он составляется из номинальной стоимости ее акций, приобретенных ее учредителями кредитной организации. Каждый акционер банка пропорционально своему вкладу в УК ежегодно получает часть банковской прибыли в виде дивидендов. УК банка может формироваться только за счет собственных средств акционеров, привлеченные денежные средства для его формирования использоваться не могут.
Кроме того, на увеличение УК могут быть направлены следующие средства:
1) Из резервного фонда, если его размер более 15%;
2) Не использованные средства фонда стимулирования;
3) Не использованная прибыль предыдущего периода.
Для акционерных банков характерны связи с многими предприятиями подотраслей и отраслей народного хозяйства. Эмиссия акций и их продажа на вторичном фондовом рынке значительно повышают ответственность учредителей и коллективов работников за финансовые результаты деятельности и, следовательно, качество всей работы банков. Особенно возрастает ответственность банков, когда в состав их учредителей входят органы государственного управления экономикой, включая министерства, ведомства, муниципалитеты и т.д. При таких учредителях банки несут двойную ответственность за свою работу – перед деловым миром и правительством, интересы которого представляют органы управления экономикой. Акционерами коммерческого банка «ВТБ» являются субъекты РФ и органы местного самоуправления, государственные организации, негосударственные организации, физические лица. Структура собственности изменилась с 1 апреля 2004 г. Проведем сводный анализ УК акционерного коммерческого банка «ВТБ».
Таблица 5 - Удельный вес УК акционерного коммерческого банка «ВТБ»
показатели 2006 2007 2008
тыс. руб.. уд. вес тыс. руб.. уд. вес тыс. руб.. уд. вес
УК к собственным средствам 2015396 60% 2015396 57% 2015396 56%
УК к валюте баланса 2015396 9% 2015396 7% 2015396 6%
Так если в 2006 году доля УК в собственных средствах была 60%, то к концу периода она составила 56%. В связи с тем, что УК определяет надежность банка, снижение его удельного веса является негативной тенденцией деятельности банка. В анализируемом банке объем УК уменьшается более низкими темпами по сравнению с привлеченными ресурсами, что может привести в среднесрочной перспективе к потере финансовой устойчивости банка.
Таблица 6 - Комплексный анализ УК в динамике акционерного коммерческого банка «ВТБ»
показатели 2006 2007 2008
Оплаченный УК 2015396 2015396 2015396
УК на 1 рубль активных операций 0,09 0,07 0,06
УК на 1 рубль кредитных вложений 0,15 0,13 0,11
УК на 1 рубль собственных средств 0,59 0,57 0,56
УК на 1 рубль привлеченных средств 0,09 0,07 0,06
Данные показатели оценивают насколько УК покрывает те или иные средства банка. Так, отношение уставного капитала к кредитным ресурсам составило в среднем 0,13, из чего можно сделать вывод, что каждый рубль вложенных банком в кредитные операции в качестве источника имеет собственный капитал. Данный показатель характеризует банк с положительной стороны. Однако, в целом, мы видим, что ситуация в акционерном коммерческом банке «ВТБ» сложилась негативная, т.к. происходит снижение УК, покрывающего те или иные средства.
Под иммобилизацией понимается процесс отвлечения денежных ресурсов «внедохода», к которым можно отнести приобретенное имущество, капитализированные активы и убытки. Иммобилизация выступает как отрицательный фактор банковской деятельности. Чем она больше, тем ниже уровень доходности банковских операций. Кроме того, иммобилизация негативно складывается и на платежеспособности банка.
Иммобилизация капитала складывается из:
- остаточной стоимости капитализированных активов банка (стои-мость основных средств банка, за минусом износа), капитальных вло-жений;
- паев и прочих долгосрочных вложений в другие организации, в том числе кредитные;
- банковских расходов;
- убытков (например, суммы «мертвых» кредитов, т.е. официально заявленной просрочки по кредитам и учтенным векселям).
Иммобилизация показывает, какой объем капитала отвлекается в неликвидные и не приносящие доход активы.
Произведем расчет иммобилизации:
1) В 2006 - объем иммобилизации - 1853536 тыс.руб
2) В 2007 - объем иммобилизации - 2691835 тыс.руб.
3) В 2008- объем иммобилизации - 3729370 тыс.руб.
Необходимо также рассчитать коэффициенты иммобилизации:
1) Ким.(2006) = 1853536 / 3412884 = 0,5
2) Ким. (2007) = 2691835 / 3516992 = 0,8
3) Ким. (2008)= 3729370 / 3616556 = 1,03
Все данные расчетов сведем в таблицу 7.
Таблица 7. Динамика иммобилизации акционерного коммерческого банка «ВТБ»
Показатель 2006 2007 2008
Иммобилизация, тыс. руб.. 1853536 2691835 3729370
Коэффициент иммобилизации 0,5 0,8 1,03
В анализируемом банке произошло увеличение объема иммобилизации. Положительная динамика иммобилизации является отрицательным процессом для банка, так как снижается эффективность его деятельности.
Для более глубокого анализа процесса иммобилизации в данном банке следует рассмотреть структуру иммобилизованных активов, тем самым выяснить причины, приводящие к росту иммобилизации.
Таблица 8 - Структура иммобилизационных активов акционерного коммерческого банка «ВТБ»
Иммобилизационные активы 2006 2007 2008
1. Имущество, тыс.руб. 758 110 789 979 783 964
2. Капитализированные активы, тыс.руб. 1 095 426 1 901 856 2 945 406
Всего 1 853 536 2 691 835 3 729 370
В акционерном коммерческом банке «ВТБ» увеличение иммобилизованных активов произошло за счет увеличения статьи «Капитальные активы». В 2006 она составила 1 095 426 тыс. руб.., а в 2008 - 2 945 406 тыс. руб.., причиной данного состояния может являться вложение банком денежных средств в некотируемые акции и облигации или в ценные бумаги дочерних предприятий и организаций.
С целью качественного анализа собственного капитал в теории и практике банковского дела применяет ряд аналитических показателей, представленных в таблицах 9,10,11.
Таблица 9 - Показатели, характеризующие собственный капитал акционерного коммерческого банка «ВТБ» на 2006 г.
название формула расчета интерпретация
Генеральный показатель
надежности КБ СК / рисковые активы
3412884/14590144=0,23 Показывает на сколько работающие активы защищены СК
Достаточность капитала по депозитам СК / совокупные депозиты
3412884/7294239=0,45 Степень покрытия собственными средствами привлеченных средств от клиентов
Коэффициент покрытия ссудной задолженности СК /ссудная задолженность
3412884/13247582=0,26 Показывает возможность банка покрыть кредитные невозвраты собственными средствами
Коэффициент защищенности капитала Капитал защищенный / СК
1162816/987174=1,18 Показывает насколько СК защищен от инфляции за счет вложений в недвижимость
Излишек (недостаток) собственных средств Собственные средства / иммобилизованные активы
3412884/1853536=1,84 Показывает целенаправленное вложение собственных средств в активные доходы приносящие операции.
Коэффициент доли прибыли в капитале (СК – УФ)/СК
(3412884 – 2015396) / 3412884=0,41 Показывает какая часть СК сформирована за счет прибыли
Коэффициент покрытия работающих активов Собственные средства / активы работающие
3412884/14590144=0,23 Показывает какая часть собственных средств размещена в работающие активы (приносящие доход)
Коэффициент защищенности банковских вкладов Вклады населения / собственные средства
4277981/3412884=1,25 Показывает уровень защищенности банковских вкладов собственными средствами банка
Таблица 10. Показатели, характеризующие собственный капитал акционерного коммерческого банка «ВТБ» на 2007 г.
название формула расчета интерпретация
Генеральный показатель
надежности КБ СК / рисковые активы
3516992/17616021=0,2 Показывает на сколько работающие активы защищены СК
Достаточность капитала по депозитам СК / совокупные депозиты
3516992/8013686=0,44 Степень покрытия собственными средствами привлеченных средств от клиентов
Коэффициент покрытия ссудной задолженности СК /ссудная задолженность
3516992/15939107=0,22 Показывает возможность банка покрыть кредитные невозвраты собственными средствами
Коэффициент защищенности капитала Капитал защищенный / СК
1241845/1056787=1,18 Показывает насколько СК защищен от инфляции за счет вложений в недвижимость
Излишек (недостаток) собственных средств Собственные средства / иммобилизованные активы
3516992/2691835=1,31 Показывает целенаправленное вложение собственных средств в активные доходы приносящие операции.
Коэффициент доли прибыли в капитале (СК – УФ)/СК
(3516992 – 2015396) / 3516992=0,43 Показывает какая часть СК сформирована за счет прибыли
Коэффициент покрытия работающих активов Собственные средства / активы работающие
3516992/17616021=0,2 Показывает какая часть собственных средств размещена в работающие активы (приносящие доход)
Коэффициент защищенности банковских вкладов Вклады населения / собственные средства
5415931/3516992=1,54 Показывает уровень защищенности банковских вкладов собственными средствами банка
Таблица 11. Показатели, характеризующие собственный капитал акционерного коммерческого банка «ВТБ» на 2008 г.
название формула расчета интерпретация
Генеральный показатель
надежности КБ СК / рисковые активы
3616556/21750800=0,17 Показывает на сколько работающие активы защищены СК
Достаточность капитала по депозитам СК / совокупные депозиты
3616556/10402113=0,35 Степень покрытия собственными средствами привлеченных средств от клиентов
Коэффициент покрытия ссудной задолженности СК /ссудная задолженность
3616556/17785791=0,2 Показывает возможность банка покрыть кредитные невозвраты собственными средствами
Коэффициент защищенности капитала Капитал защищенный / СК
1270822/1065758=1,19 Показывает насколько СК защищен от инфляции за счет вложений в недвижимость
Излишек (недостаток) собственных средств Собственные средства / иммобилизованные активы
3616556/3729370=0,97 Показывает целенаправленное вложение собственных средств в активные доходы приносящие операции.
Коэффициент доли прибыли в капитале (СК – УФ)/СК
(3616556 – 2015396) / 3616556=0,44 Показывает какая часть СК сформирована за счет прибыли
Коэффициент покрытия работающих активов Собственные средства / активы работающие
3616556/21750800=0,17 Показывает какая часть собственных средств размещена в работающие активы (приносящие доход)
Коэффициент защищенности банковских вкладов Вклады населения / собственные средства
6633708/3616556=1,83 Показывает уровень защищенности банковских вкладов собственными средствами банка
Исследуя показатели было выявлено, что в акционерном коммерческом банке «ВТБ» показатель достаточности капитала по депозитам имел в анализируемом периоде тенденцию к снижению, в 2006 он составлял 0,45, а в 2008 - 0,35. Снижение показателя произошло за счет увеличения совокупных депозитов с 7 294 239 тыс. руб.. до 10 402 113тыс. руб.. Это является положительным моментом, т.к. здесь проявляется экономическая сущность банка как финансового посредник.
Коэффициент излишка (недостатка) собственных средств снизился в анализируемом банке с 1,84 до 0,97, что является негативной тенденцией в деятельности банка и свидетельствует о недостатке собственных средств в банке.
Коэффициент защищенности банковских вкладов имеет тенденцию к повышению, так в 2006 он составил 1,25, а в 2008 - 1,83, что свидетельствует об увеличении защищенности банковских вкладов собственными средствами.
На степень достаточности капитала влияют факторы: объем, структура, качество активов, степени ликвидности активов, количество и качество клиентской базы, качество ресурсной базы. Поддержание достаточности капитала на определенном уровне является основным способом поддержания доверия населения банку. Существует норматив достаточности собственных средств банка (H1), который регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Норматив достаточности собственных средств банка определяется как отношение размера собственных средств банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. В настоящее время норматив достаточности капитала банка составляет 10% от его активов для банков с капиталом более 5 миллионов евро и 11% - для банков с капиталом менее 5 миллионов евро. Это позволит увеличить степень доверия к банковской системе, что означает привлечение дополнительных средств и появление у банков дополнительных возможностей для кредитования. Предлагаемая мера не окажет негативного влияния на банковскую систему, а в перспективе позволит обеспечить необходимый уровень ее устойчивости. В основу расчета достаточности капитала положен коэффициент Кука. В соответствии с инструкцией 110 – И БР достаточность капитала характеризуется нормативом Н1 и рассчитывается как отношение капитала к рисковым активам.
Н1 на 01.01.2007 г. = 3412884 / 14590144 = 0,23
Н1 на 01.01.2008 г. = 3516992 / 17616021 = 0,20
Н1 на 01.01.2009 г. = 3616556 / 21750800 = 0,17
Таким образом, норматив Н1 в анализируемом банке соответствует требованиям инструкции 110 - И, а значит собственные средства находятся на достаточном уровне для эффективной работы банка.
Одним из важных показателей качественно характеризующий СК является рентабельность СК:
Rск = прибыль / СК
Rск на 01.01.07 = 455369 / 3412884 = 0,13
Rск на 01.01.08 = 560705 / 3516992 = 0,81
Rск на 01.01.09 = 181405 / 3616556 = 0,50
Показатель рентабельности СК имеет неустойчивую динамику, но при этом на протяжении анализируемого периода находился в рамках нормативных критериальных значений. К концу анализируемого периода показатель вырос, так, если в 2006 году он составил 0,13, а то в 2008 - 0,50. Это говорит об эффективной политике управления рисками, используемой в банке.
После проведенного анализа собственных средств в акционерном коммерческом банке «ВТБ» за период с 2006 по 2008 год можно сделать вывод: несмотря на абсолютное увеличение собственного капитала, относительная его величина к концу анализируемого периода снизилась. Однако, вместе с тем, норматив достаточности капитала (Н1) в соответствии с инструкцией 110 – И Банка России был выполнен банком в анализируемом периоде. Следовательно, снижение прироста собственного капитала не повлияло негативно на деятельность банка.
Привлечение ресурсов для коммерческого банка является основой его деятельности, без реализации которой банк отрицает себя как финансовый посредник. Привлеченные средства занимают в пассиве баланса коммерческого банка более 70%. Из теории банковского дела все привлеченные средства можно разделить на две укрупненные группы:
1) Депозитные ресурсы: вклады населения, депозиты юридических лиц, средства на расчетных счетах, выпущенные депозитные и сберегательные сертификаты.
2) Недепозитные ресурсы: средства Банка России, полученные кредиты от коммерческих банков, средства на счетах ЛОРО, привлеченные средства от реализованных долговых ценных бумаг.
В совокупности первая и вторая группа образуют размер балансовых обязательств банка.
В акционерном коммерческом банке «ВТБ» динамика доли обязательств имеет следующую направленность.
Таблица 12 - Динамика привлеченных средств акционерного коммерческого банка «ВТБ»
Показатели 2005 2006 2007
Привлеченные средства, тыс.руб. 19 814 447 24 706 617 30 913 257
Валюта баланса, тыс. руб.. 23 227 331 28 223 609 34 529 813
Удельный вес 85,3 87,5 89,5
В акционерном коммерческом банке «ВТБ» за период 2006-2008 гг. величина привлеченных средств имеет растущую динамику. В таблице 12 показано, что в 2006 году привлеченные средства составляли 85,3%, а в 2008 - 89,5%. Для более детального анализа необходимо рассмотреть темп прироста привлеченного капитала и валюты баланса.
Таблица 13 - Темп прироста привлеченного капитала и валюты баланса акционерного коммерческого банка «ВТБ»
период Привлеченный капитал Валюта баланса
Тыс. руб.. Темп прироста Тыс. руб.. Темп прироста
2006 19 814 447 - 23 227 331 -
2007 24 706 617 24,7% 28 223 609 21,5%
2008 30 913 257 25,1% 34 529 813 22,3%
Анализируя таблицу 13 можно увидеть, что валюта баланса растет меньшими темпами, чем привлеченный капитал. Это свидетельствует о том, что в банке сокращаются собственные средства, банк расширяет сферы своей деятельности на рынке, привлекая дополнительные ресурсы, что подтверждает выполнение банком функции финансового посредника.
Рассмотрим и выявим основные причины данных изменений. Структура привлеченных средств представлена в таблице 14.
Таблица 14 - Структура привлеченных средств акционерного коммерческого банка «ВТБ» по источнику происхождения
Показатели 2006 2007 2008
тыс. руб.. уд. вес тыс. руб.. уд. вес тыс. руб.. уд. вес
Вклады физ. лиц: 5780746 29,2 6648302 26,9 12657256 40,9
- до востребования 2638280 13,3 2462278 9,97 7448852 24,1
- на срок до 30 дней 116 459 0,6 152 626 0,62 114 744 0,4
- на срок от 31 до 90 дней 429 068 2,2 562 216 2,3 1 133 565 3,7
- на срок от 91 до 180 дней 1 436 907 7,3 2 036 836 8,2 2 316 119 7,5
- на срок от 181 дня до 1 года 43 0,0002 217 0,0009 167 0,0005
- на срок от 1 года до 3 лет 1 159 896 5,9 1 434 045 5,8 1 643 738 5,3
- на срок свыше 3 лет 93 0,0005 84 0,0003 71 0,0002
Депозиты юр. лиц: 1689628 8,5 1657140 6,71 3749919 12
- до востребования 533724 2,7 319036 1,29 812424 2,6
- на срок до 30 дней 666 0,003 12 225 0,05 230 0,0007
- на срок от 31 до 90 дней 474 257 2,4 509 208 2,06 37 617 0,12
- на срок от 91 до 180 дней 449 355 2,27 484 741 1,96 1 914 264 6,2
- на срок от 181 дня до 1 года 47 218 0,24 148 302 0,6 454 049 1,5
- на срок от 1 года до 3 лет 52 630 0,3 51 517 0,21 399 253 1,29
- на срок свыше 3 лет 131 778 0,67 132 111 0,53 132 082 0,43
Ценные бумаги реализованные: 7 196 512 36,3 7 513 266 30,41 7 943 587 25,7
- облигации - - - - 500 000 1,6
- векселя 1 580 821 8 2 697 575 10,9 2 986 948 9,7
- сертификаты 5 615 691 28,3 4 815 691 19,49 4 456 639 14,4
Средства от БР - - - - - -
Средства от КБ: 2242758 11,3 1558849 6,3 2580729 8,3
- на 1 день 0 - 316 613 1,28 0 -
- на срок от 2 до 7 дней 1 084 472 5,5 0 - 0 -
- на срок от 8 до 30 дней 88 364 0,45 0 - 0 -
- на срок от 31 до 90 дней 29 454 0,15 47 400 0,19 10 000 0,03
- на срок от 91 до 180 дней 14 727 0,07 14 243 0,06 0 -
- на срок от 181 дня до 1 года 443 107 2,23 286 071 1,16 305 814 0,99
- на срок от 1 года до 3 лет 18 412 0,09 444 680 1,8 436 336 1,4
- на срок свыше 3 лет 165 662 0,84 134 876 0,5 104 824 0,34
- до востребования 398560 2,0 314966 1,3 1723755 5,6
Средства на р/с 2 904 803 14,7 7 329 060 29,7 3 981 766 12,9
Итого 19814447 100 24706617 100 30913257 100
Основная доля фондирующих активные операции средств составляют вклады физических лиц, положительная динамика которых является максимальной среди прочих статей. Так доля вкладов населения в 2006 году г. составляла 29,2 % , к концу анализируемого периода она достигла 40,9 %, тем самым, увеличившись в 1,5 раза.
Таблица 15 - Структура обязательств акционерного коммерческого банка «ВТБ» по сроку привлечения
Показатели 2006 2007 2008
тыс. руб.. уд.вес тыс. руб.. уд.вес тыс. руб.. уд.вес
до востребования 13671879 69 17623640 71,33 21910384 70,9
до 30 дней 1289961 6,5 481464 1,9 114974 0,37
от 31 до 90 дней 932779 4,7 1118824 4,5 1181182 3,8
от 91 до 180 дней 1900989 9,6 2535820 10,3 4230383 13,7
от 181 дня до 1 года 490368 2,5 434590 1,8 760030 2,5
от 1 года до 3 лет 1230938 6,2 1930242 7,8 2479327 8,02
свыше 3 лет 297533 1,5 267071 1,08 236977 0,8
Итого обязательств 17402513 100 22884907 100 22403343 100
Из таблицы 15 видно, что сроки привлечения средств банка увеличились, что является положительной тенденцией. Данная динамика складывается за счет вкладов населения, преимущественно за счет вкладов до востребования, удельный вес данной статьи в 2006 году составляет 69%, а в 2008 году – 70,9%.
Вклады до востребования являются вкладами без уведомления, они наиболее неудобны для банков, т.к. подвержены фактору внезапного изъятия. Отлив вкладов резко ухудшает платежеспособность банков и требует создания специальных фондов, замедляющих оборачиваемость банковского капитала. Поэтому банки стремятся ограничить эти фонды минимальными размерами. Однако с другой стороны использование данных средств наиболее эффективно для банка, т.к. эти ресурсы не требуют расходов.
Таблица 16 - Коэффициенты ресурсной базы банк ОАО «ВТБ»
2005 2006 2007
Коэффициент стабильности ресурсной базы 31% 28,7% 29,1% (Ос-Одв)/Ос, где Ос- суммарные обязательства, Одв- обязательства до востребования
Характеризует стабильность ресурсной базы, которую обеспечивают долгосрочные обязательства Не менее 75%
Коэффициент влияния краткосрочных банковских кредитов 0,90 0,95 0,97 (Ос- МБКп)/Ос, где Ос- суммарные обязательства, МБКп- полученные межбанковские кредиты Показывает зависимость ресурсной базы банка от рынка краткосрочных банковских кредитов Чем ближе показатель к 1, тем меньше зависимость банка от ликвидных краткосрочных ресурсов
Коэффициент масштаба клиентской базы 0,38 0,14 0,53 (Сюр+Сфл)/Ос, где Сюл- средства юридических лиц, Сфл- средства физических лиц, Ос- суммарные обязательства Показывает долю расчетных и текущих счетов в привлеченных ресурсах Чем ближе значение показателя к 1, тем больше потребность банка в ликвидных долгосрочных ресурсах
Коэффициент структуры обяз-в 2,23 2,5 2,4 Одв/Оср, где О- обяз-ва до востребования, Оср- срочные обязва Характеризует стабильность фин-х ср-в банка Чем ниже показатель, тем меньше потребность банка в ликвидных ср-вах
Коэф-т использования межбанковских заимствований 0,09 0,05 0,03 МБКп/Ос, где Ос- суммарные обязательства, МБКп- полученные межбанковские кредиты Характеризует степень зависимости ресурсной базы банка от МБКп Оптимальное значение 0,25-0,40. Большая доля МБК в ресурсной базе свидет-ет о слабости и низкой ликвидности банка
Коэф-т эфф-ти использ-я привлеченных ср-в по доходам 0,25 0,06 0,016 Дб/Ос, где Ос- суммарные обязательства, Дб- доходы банка всего Харак-ет кол-во ден-х дохода, приходящееся на 1руб.привлеч-х ср-в Резкие колебания в динамике свид-ют о высоком процентном риске
Коэф-т автономии (независимости) 0,17 0,14 0,12 Ск/Ос, где Ос- суммарные обязательства, Ск- собственный капитал Характ-ет кол-во с/с на 1 рубль привлеченных, т.е. степень независимости банка от привлечений При росте показателя фин.уст-ть банка растет. |
обратная связь
