Финансовый план

Финансовый план – это часть бизнес-плана, в которой оцениваются и планируются финансовые требования к реализации бизнес-плана, который позволит прогнозировать в дальнейшем финансовое состояние предприятия.
Предприятие применяет общую систему налогообложения, которая предусматривает уплату следующих налогов (табл. 18).
Таблица 18. Показатели системы налогообложения ГК «Марьинский Парк-1»
Налог    Ставка    Налоговая база    Периодичность уплаты
Налог на добавленную стоимость    18%    Добавленная стоимость    Ежемесячно
Единый социальный налог    26%    Фонд оплаты труда    Ежемесячно
Налог на имущество    2,2%    Среднегодовая стоимость имущества    Ежеквартально
Налог на прибыль    24%    Прибыль до налогообложения    Ежеквартально

Изменение налоговой системы в проекте не запланировано, так как достоверной информации об изменении налоговых ставок нет. Возмещение переплаченного НДС зачитывается при будущих расчетах. Общая потребность проекта в инвестициях составляет 2 912 773 тыс.руб. и складывается из следующих составляющих (табл. 19):
- постоянные активы (здание и оборудование) – 2 912 038 142 руб.,
- оргтехника и офисная мебель – 500 000 руб.,
- инвестиции в оборотный капитал – 235 000 руб.
 Таблица 19. Использование капитала проекта ГК «Марьинский Парк-1»
№
п/п    Наименование работ    Сметная стоимость в текущих ценах с НДС-18%    За счёт собственных средств    за счёт кредита
1    Подготовка территории строительства    4 377 275    4 377 275   
2    Подземная часть    737 301 281    20 000 000    717 301 281
3    Надземная часть    1 377 263 981    80 000 000    1 297 263 981
4    ТП с кабельными сетями 10 Кв    30 958 010        30 958 010
5    Подстанция с кабельными сетями 10 Кв    279 850 000    215 563 515    65 286 485
6    Наружные сети 0,4 Кв    4 343 256        4 343 256
7    Наружное освещение    6 327 090        6 327 090
8    Автономная котельная с ГРП и дизельной подстанцией    50 865 159        50 865 159
9    Наружные сети связи и телевидения    1 603 721        1 603 721
10    Канализационная насосная станция    9 395 666        9 395 666
11    Внеплощадочные наружные сети водоснабжения    15 380 000        15 380 000
12    Внутриплощадочные сети теплоснабжения    6 657 780        6 657 780
13    Внутриплощадочные сети водопровода    1 711 111        1 711 111
14    Внутриплощадочные сети хоз. Бытовой канализации    6 173 768        6 173 768
15    Вертикальная планировка    96 574 400    96 574 400   
16    Проезды, дорожки    63 549 316    63 549 316   
17    Озеленение    2 234 192    2 234 192   
18    МАФ    774 192    774 192   
19    Проектные работы    48 920 445    48 920 445   
20    Экспертиза проекта    763 159    763 159   
21    Содержание заказчика    82 197 695    82 197 695   
22    Непредвиденные затраты    84 816 645    84 816 645   
    ИТОГО по объекту:    2 912 038 142    699 770 834    2 212 267 308
    Приобретение оргтехники и офисной мебели    500 000        500 000
    Инвестиции в оборотный капитал    235 000        235 000
    ВСЕГО:    2 912 773 142    699 770 834    2 213 002 308

Финансирование проекта предполагается из следующих источников:
•    Собственные средства – 699 770,834 тыс.рублей – за счет прибыли предприятия;
•    Заемные средства банка – 2 213 002 тыс. рублей – инвестиционный кредит банка под 15% годовых на 7 лет.
Проект начнет приносить прибыль с конца 2010г., за второй год эксплуатации ГК «Марьинский Парк-1» чистая прибыль составит 56 498 тыс.рублей (Приложение 9).
Предприятие стабильно осуществляет деятельность, 82% общего дохода приносит сдача в аренду помещений, 8% - выполнение строительно-монтажных работ. Суммарный результат деятельности компании и реализации проекта представлен в таблице Приложение 10.
График погашения кредита приведен в Приложении 11.
В качестве источников средств проекта ГК «Марьинский Парк-1» выступает собственный капитал компании, средства инвестора (целевое финансирование), банковский кредит, а также поступления от сдачи помещений в аренду. Основными направлениями использования денежных средств являются инвестиции в постоянные активы, на осуществление операционной деятельности, выплату процентов и погашение кредита, на расчет с бюджетом.
В качестве оттока средств выступают не все текущие затраты проекта, амортизационные отчисления выбрасываются из расчета оттоков проекта (Приложение 12).
 Отчет о движении денежных средств по проекту указывает на финансовую состоятельность проекта, минимальный остаток свободных денежных средств имеет место в 2009г. и равен 139 тыс. рублей.