Основной деятельностью ООО “Дэнвер-МК” является производство и реализация колбасных изделий и мясных полуфабрикатов (табл. 11).
Таблица 11.
Показатели производства и реализации колбасных изделий ООО «Дэнвер-МК»
Показатель на 01.01.
2004 темп роста 2003г. / 2002г. на 01.01.
2005 темп роста 2004г. / 2003г. на 01.01.
2006 темп роста 2005г. / 2004г. на 01.01.
2007 темп роста 2006г. / 2005г. на 01.01.
2008 темп роста 2007г. / 2006г. на 01.04.
2008
Выручка 4 178 962 104,15% 4 893 146 117,09% 5 235 094 106,99% 5 672 248 108,37% 6 508 327 114,74% 1 439 201
Себестоимость
реализации 4 022 998 106,13% 4 788 057 119,02% 5 111 038 106,75% 5 560 225 108,79% 6 247 710 112,36% 1 383 669
Валовая прибыль 155 964 70,30% 105 089 67,38% 124 056 118,05% 112 023 90,30% 260 617 232,65% 55 532
Коммерческие расходы 33 933 63,66% 10 517 30,99% 15 826 150,48% 6 894 43,56% 20 229 293,43% 6 581
Управленческие расходы 0 0 0 0 0 0 0 0 389 0% 127
Прибыль от продаж 122 031 72,40% 94 572 77,5% 108 230 114,44% 105 129 97,13% 239 999 228,29% 48 824
Превышение темпов роста себестоимости (106,13%) над темпами роста выручки (104,15%) в 2003г. относительно 2002г. послужило причиной сокращения валовой прибыли на 29,7% (до уровня 155 964 тыс. руб.) и, как результат, сокращения прибыли от продаж на 27,6%, несмотря на сокращение коммерческих расходов на 36,34%.
В 2004г. наблюдался рост выручки от реализации (117,09%) относительно предыдущего года темпами, сопоставимые с темпами роста за период 2001-2000гг. Темпы роста себестоимости превысили темпы динамики выручки (119,02% против 117,09%), что повлекло сокращение валовой прибыли на 27 459 тыс. руб. (на 32,62%) в сравнении с уровнем предыдущего года. По итогам 2004г. прибыль от продаж составила 94 572 тыс. руб.
В 2005г. в сравнении с предыдущим годом наблюдался опережающий рост выручки относительно себестоимости, что изменило тенденцию предыдущих 4 лет и положительно сказалось на динамике валовой прибыли, темп роста которой составил 118,05%. Прибыль от продаж увеличилась на 14,44%, несмотря на увеличение коммерческих расходов. Хотя относительно прошлого года они выросли в 1,5 раза, абсолютная величина их возросла незначительно - на 5 309 тыс. руб.
В 2006г. произошел рост выручки относительно предыдущего года, однако, темпы роста себестоимости превысили темпы роста выручки (108,79% против 108,35%), что повлекло сокращение валовой прибыли на 12 033 тыс. руб. (на 9,7%) в сравнении с уровнем предыдущего года. По итогам 2006г. прибыль от продаж составила 105 129 тыс. руб., что ниже значения предыдущего года на 2,87%.
Положительным моментом в динамике финансовых результатов ООО «Дэнвер-МК» в 2007 году явился опережающий рост размера выручки (+14,74%) по сравнению с темпом ростом себестоимости (+12,36%), что привело к значительному увеличению валовой прибыли на 148 594 тыс. руб. (+132,65%). Прибыль от продаж также значительно увеличилась (+128,29%) и составила 239 999 тыс. руб., несмотря на рост коммерческих (+13 335 тыс. руб.) и управленческих расходов (+389 тыс. руб.).
В 2008г. ООО “Дэнвер-МК” произвело продукцию, обеспечившую не менее 10% объема реализации (выручки) следующих групп: вареные колбасы, сосиски, полукопченые колбасы.
Таблица 12.
Варенные колбасы
Наименование показателя 2003г. 2004г. 2005г. 2006г. 2007г. 1 кв. 2008г.
Объем производства продукции, тонн 27 737 29 363 26 578 26 805 28 541 5 916
Среднегодовая цена продукции, руб. 50,66 57-44 59-52 60-38 63-42 70-55
Объем выручки от продажи продукции, тыс. руб. 1 405 122 1 686 516 1 581 854 1 618 553 1 810 227 417 370
Доля от общего объема выручки, % 33,62 44,7 38,1 35,76 35,52 34,80
Соответствующий индекс цен, % 112,3 113,38 103,62 101,44 105,03 106,04
Официальный индекс изменения потребительских цен, % 111,99 111,67 110,9 109,0 111,9 104,8
Сосиски:
Наименование показателя 2003г. 2004г. 2005г. 2006г. 2007г. 1 кв. 2008г.
Объем производства продукции, тонн 12 982 10417 10 289 11 550 15 362 4 293
Среднегодовая цена продукции, руб. 52,37 54-71 56-93 61-80 63-61 67-20
Объем выручки от продажи продукции, тыс. руб. 679 846 569 944 585 581 713 804 977 181 288 487
Доля от общего объема выручки, % 16,27 15,1 14,1 15,8 19,2 24,05
Соответствующий индекс цен, % 105,69 104,47 104,05 108,55 102,93 106,28
Официальный индекс изменения потребительских цен, % 111,99 111,67 110,9 109,0 111,9 104,8
Полукопченые колбасы:
Наименование показателя 2003г. 2004г. 2005г. 2006г. 2007г. 1 кв. 2008г.
Объем производства продукции, тонн 5 277 7 500 9 916 10 731 11 146 2 238
Среднегодовая цена продукции, руб. 67,99 71-07 73-70 79-95 83-91 88-77
Объем выручки от продажи продукции, тыс. руб. 358 781 533 078 730 712 857 946 935 212 198 635
Доля от общего объема выручки, % 8,59 14,1 17,6 18,96 18,35 16,56
Соответствующий индекс цен, % 105,53 104,54 103,7 108,48 104,95 102,46
Официальный индекс изменения потребительских цен, % 111,99 111,67 110,9 109,0 111,9 104,8
Общая структура себестоимости в отчётных периодах имела следующий вид:
Наименование статьи затрат 2007г. 1 кв. 2008г.
Сырье и материалы, % 79,95 79,40
Приобретенные комплектующие изделия, полуфабрикаты,% - -
Работы и услуги производственного характера, выполненные сторонними организациями, % 1,30 1,63
Топливо и энергия, % 1,02 1,30
Затраты на оплату труда, % 12,37 11,69
Проценты по кредитам, % - -
Арендная плата, % 0,11 0,12
Отчисления на социальные нужды, % 2,82 2,97
Амортизация основных средств, % 1,81 2,09
Налоги, включаемые в себестоимость продукции, % 0,02 0,03
Прочие затраты %:
Расходы на продажу:
-доставка готовой продукции %
-реклама %
Амортизация по нематериальным активам, %
Вознаграждения за рационализаторские предложения, %
Списание малоценных предметов, %
Обязательные страховые платежи, %
Лизинг, %
Представительские расходы, %
Прочие материальные расходы, %
0,26
0,04
0,02
-
-
0,11
0,17
-
-
0,29
0,20
0,03
-
-
0,12
0,13
-
-
Итого: затраты на производство и продажу продукции (работ, услуг) (себестоимость), %
100
100
Основным рынком, на котором осуществляет свою деятельность ООО “Дэнвер-МК”, является рынок продуктов мясопереработки. Регионом, в котором осуществляет свою деятельность ООО “Дэнвер-МК” и реализует всю продукцию собственного производства, является г. Москва. Несмотря на это, фактическим рынком сбыта продукции ООО “Дэнвер-МК” является практически вся территория России, а также ряд стран ближнего зарубежья.
Основными факторами возможного сокращения объемов реализации продукции являются ярко выраженный сезонный характер продаж, жесткая конкуренция как со стороны крупных производителей Московского региона, так и со стороны местных небольших производств, расположенных в регионах.
Для поддержания и наращивания объемов продаж проводятся маркетинговые исследования, активная рекламная поддержка рынка сбыта, в том числе и регионального рынка, осуществляется мониторинг потенциальных и действующих рынков, проводятся дегустационные мероприятия. Помимо методов ценовой конкуренции, обеспечивается постоянный контроль за качеством производимой продукции и его соответствием самых высоким стандартам. Применяются другие приемы добросовестной конкуренции, направленные на расширение рынков сбыта, увеличению числа покупателей и наращиванию объемов продаж. |
обратная связь
